Налоговый бонус самозанятого — 10 000 рублей

При регистрации в качестве самозанятого каждый плательщик налога на профессиональный доход (НПД) получает налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Это не живые деньги на счёт, а вычет, который автоматически уменьшает сумму налога к уплате. Бонус действует до полного исчерпания — срок использования не ограничен.

Как бонус снижает ставку

Стандартные ставки НПД:

• 4% — с доходов от физических лиц;
• 6% — с доходов от юридических лиц и ИП.

Пока действует бонус, ставки автоматически снижаются:

• 3% вместо 4% (экономия 1 п.п.) — на доходы от физлиц;
• 4% вместо 6% (экономия 2 п.п.) — на доходы от юрлиц.

Разница между «полной» и «льготной» ставкой списывается из остатка бонуса. Как только 10 000 рублей израсходованы, налог начисляется по обычным ставкам 4% и 6%.

Пример использования бонуса

Допустим, самозанятый получает доход только от юрлиц — по 100 000 рублей в месяц. Без бонуса налог составил бы 6 000 руб. в месяц. С бонусом — 4 000 руб. Ежемесячная экономия — 2 000 рублей. Бонус в 10 000 руб. будет исчерпан через 5 месяцев.

Если доход от физлиц — 100 000 руб. в месяц, экономия составляет 1 000 руб. в месяц (4 000 вместо 3 000). Бонус хватит на 10 месяцев.

Автоматическое применение

Вычет применяется автоматически — никаких заявлений подавать не нужно. В приложении «Мой налог» отображается остаток бонуса. Каждый месяц при начислении налога система сначала рассчитывает полную сумму, затем применяет вычет из остатка бонуса.

Важные нюансы

• Бонус даётся один раз на всю жизнь. Если вы снялись с учёта НПД, а потом зарегистрировались заново, неиспользованный остаток сохраняется, но новый бонус не начисляется;
• Лимит дохода самозанятого — 2,4 млн рублей в год. Бонус не влияет на этот лимит;
• Бонус нельзя обналичить или перевести — он существует только в форме налогового вычета;
• Если в каком-то месяце дохода нет, бонус не расходуется — он «ждёт» следующего начисления.

Рассчитайте свой налог с учётом бонуса: калькулятор НПД.