Question 1

Можно ли быть самозанятым и работать в найме?

Accepted Answer

Да, можно. Закон не запрещает совмещать самозанятость с работой по трудовому договору. Единственное ограничение — нельзя оказывать услуги как самозанятый своему текущему или бывшему (менее 2 лет) работодателю.

Question 2

Какой лимит дохода у самозанятого?

Accepted Answer

Лимит дохода для самозанятых — 2,4 млн руб. в год. Если превысить эту сумму, вы автоматически теряете статус плательщика НПД и должны перейти на другой режим (например, УСН). Ежемесячного лимита нет — важна только годовая сумма.

Question 3

Когда платить налог по УСН?

Accepted Answer

Авансовые платежи по УСН платятся трижды в год: до 28 апреля (за I квартал), до 28 июля (за полугодие) и до 28 октября (за 9 месяцев). Годовой налог ИП платят до 28 апреля следующего года.

Question 4

Какой лимит дохода для УСН в 2026 году?

Accepted Answer

Предельный доход для применения УСН в 2026 году — 450 млн руб. При превышении этого лимита ИП обязан перейти на ОСНО с начала квартала, в котором произошло превышение. Лимит остаточной стоимости основных средств — 200 млн руб., лимит по сотрудникам — 130 человек.

Question 5

Как рассчитать стоимость патента?

Accepted Answer

Стоимость патента = 6% от потенциально возможного годового дохода (ПВГД), который устанавливает регион для каждого вида деятельности. Если патент берётся на срок меньше года, стоимость пропорционально уменьшается.

Question 6

Какой лимит дохода на патенте?

Accepted Answer

Лимит фактического дохода на патентной системе — 20 млн руб. в год. При совмещении с УСН учитываются доходы по обоим режимам. Если лимит превышен, патент аннулируется, и доходы пересчитываются по УСН или ОСНО.

Question 7

Какие налоги платит ИП на ОСНО?

Accepted Answer

ИП на ОСНО платит НДФЛ по прогрессивной шкале (от 13% до 22%), НДС (основная ставка 22%) и страховые взносы за себя (57 390 руб. + 1% с доходов свыше 300 000 руб.). Это самый дорогой режим, но он не имеет ограничений по доходу и видам деятельности.

Question 8

Какая прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году?

Accepted Answer

В 2026 году действуют 5 ступеней НДФЛ: 13% (до 2,4 млн руб.), 15% (2,4–5 млн), 18% (5–20 млн), 20% (20–50 млн) и 22% (свыше 50 млн). Ставка применяется только к доходу, попадающему в соответствующий диапазон.

Question 9

Как открыть ИП в 2026 году?

Accepted Answer

Подайте заявление по форме Р21001 в налоговую по месту прописки (лично, через МФЦ или онлайн через nalog.ru/Госуслуги). При электронной подаче госпошлина не платится. Срок регистрации — 3 рабочих дня.

Question 10

Сколько стоит открыть ИП?

Accepted Answer

При подаче через интернет (nalog.ru, Госуслуги, нотариуса с ЭЦП) — бесплатно. При подаче на бумаге в налоговую или МФЦ — госпошлина 800 руб. Дополнительных обязательных платежей нет.

Question 11

Как закрыть ИП в 2026 году?

Accepted Answer

Подайте заявление Р26001 в налоговую (лично, через МФЦ или онлайн). Госпошлина — 160 руб. (при электронной подаче — бесплатно). Срок снятия с учёта — 5 рабочих дней. Перед этим погасите задолженность и сдайте все декларации.

Question 12

Нужно ли платить налоги после закрытия ИП?

Accepted Answer

Да. После закрытия нужно: подать декларацию по УСН в течение 25 дней, уплатить налог в срок, уплатить страховые взносы за неполный год (в течение 15 дней после закрытия). Задолженность не списывается — она переходит на физическое лицо.

Question 13

Сколько ИП платит страховых взносов в 2026 году?

Accepted Answer

Фиксированные взносы ИП за 2026 год — 57 390 руб. (единый платёж на ОПС и ОМС). Плюс 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. в год. Максимум по дополнительному взносу — 321 818 руб. Итого верхний предел — 379 208 руб.

Question 14

Когда платить фиксированные взносы ИП?

Accepted Answer

Фиксированные взносы за 2026 год нужно уплатить до 28 декабря 2026 года. Дополнительный 1% с доходов свыше 300 000 руб. — до 1 июля 2027 года. Платить можно частями в течение года — это выгодно для уменьшения авансов по УСН.

Question 15

Какой МРОТ в 2026 году?

Accepted Answer

МРОТ с 1 января 2026 года — 27 093 руб. в месяц. Это минимальная зарплата, которую работодатель обязан платить сотруднику за полную ставку. В отдельных регионах МРОТ может быть выше за счёт региональных соглашений и северных надбавок.

Question 16

Сколько работодатель платит за сотрудника сверх зарплаты?

Accepted Answer

Помимо зарплаты, работодатель платит страховые взносы: 22% на пенсионное страхование, 5,1% на медицинское, 2,9% на социальное страхование и 0,2–8,5% на травматизм. Итого — около 30,2% сверх зарплаты до вычета НДФЛ.

Question 17

Что такое единый налоговый счёт (ЕНС)?

Accepted Answer

ЕНС — это единый счёт налогоплательщика в ФНС, на который зачисляются все платежи: налоги, взносы, пени. Одним платежом по единому КБК вы пополняете ЕНС, а налоговая сама распределяет деньги по обязательствам. Баланс виден в личном кабинете на nalog.ru.

Question 18

Зачем нужно уведомление об исчисленных суммах?

Accepted Answer

Уведомление сообщает ФНС, сколько именно вы должны по каждому налогу, чтобы правильно распределить деньги с ЕНС. Подаётся до 25-го числа месяца уплаты налога. Без уведомления ФНС не сможет корректно «расщепить» ваш единый платёж.

Question 19

Какая ставка НДС в 2026 году?

Accepted Answer

Основная ставка НДС — 22%. Также действуют пониженные ставки: 10% (продукты, детские товары, медикаменты) и 0% (экспорт). Для ИП на УСН с доходом свыше 20 млн руб. действуют специальные ставки: 5% (при доходе до 272,5 млн) и 7% (при доходе от 272,5 до 490,5 млн).

Question 20

Как выделить НДС из суммы?

Accepted Answer

Чтобы выделить НДС 22% из суммы, разделите её на 1,22 — получите сумму без НДС. Разница — это НДС. Например, из суммы 122 000 руб.: 122 000 / 1,22 = 100 000 руб. (без НДС), НДС = 22 000 руб. Наш калькулятор НДС считает это автоматически.

Вопросы и ответы

Самозанятые (НПД)

УСН (упрощёнка)

Патент (ПСН)

ОСНО

Регистрация ИП

Закрытие ИП

Страховые взносы

Зарплата и кадры

ЕНС (единый налоговый счёт)

НДС