Самозанятый или ИП — что выбрать в 2026 году
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Самозанятость и ИП — два самых популярных статуса для работы на себя. Разберём ключевые отличия и поможем выбрать подходящий вариант.
Сравнительная таблица
| Параметр | Самозанятый (НПД) | ИП |
|---|---|---|
| Лимит дохода | 2,4 млн руб./год | До 450 млн руб. (УСН) |
| Налоговая ставка | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | 6%, 15%, патент, ОСНО |
| Страховые взносы | Нет | 57 390 руб./год + 1% |
| Наёмные сотрудники | Нельзя | Можно |
| Отчётность | Нет | Декларация 1 раз в год (УСН) |
| Касса (ККТ) | Не нужна | Нужна (кроме некоторых случаев) |
| Регистрация | 5 минут в приложении | 3 рабочих дня в ФНС |
| Пенсионный стаж | Не идёт | Идёт (за счёт взносов) |
| Расчётный счёт | Не нужен | Желательно открыть |
| Виды деятельности | Услуги, товары своего производства | Почти любые |
Когда выбрать самозанятость
НПД подойдёт, если:
- Вы зарабатываете до 2,4 млн руб. в год
- Работаете один, без сотрудников
- Не хотите вести отчётность и платить взносы
- Оказываете услуги или продаёте товары собственного производства
Когда выбрать ИП
ИП подойдёт, если:
- Доход превышает 2,4 млн руб. в год
- Вам нужны наёмные сотрудники
- Вы перепродаёте чужие товары
- Хотите копить пенсионный стаж
- Клиентам нужны счета-фактуры с НДС
Можно ли совмещать
ИП может быть самозанятым. Для этого ИП переходит на режим НПД. При этом действуют все ограничения НПД: лимит 2,4 млн руб., нет сотрудников, нет взносов.
Сравнение по налоговой нагрузке
Пример: доход 200 000 руб./мес. (2,4 млн руб./год), все клиенты — юрлица.
| Статус | Налог за год | Взносы | Итого расходы |
|---|---|---|---|
| Самозанятый (НПД 6%) | 144 000 руб. | 0 руб. | 144 000 руб. |
| ИП на УСН 6% | 144 000 руб. − 57 390 руб. = 86 610 руб. | 57 390 руб. + 21 000 руб. | 165 000 руб. |
В этом примере самозанятость выгоднее на 21 000 руб. в год. Рассчитайте свой вариант в калькуляторе.
Конкретный пример: Алексей, фотограф из Санкт-Петербурга
Алексей — свадебный фотограф. Снимает 30 свадеб в год по 50 000 руб. Доход — 1 500 000 руб./год. Клиенты — физлица (ставка НПД 4%). Работает один, без помощников.
| Показатель | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Налог | 1 500 000 × 4% = 60 000 руб. | 1 500 000 × 6% = 90 000 руб. |
| Взносы ИП | 0 руб. | 57 390 + 12 000 = 69 390 руб. |
| Вычет взносов | — | −69 390 руб. |
| Налог к уплате | 60 000 руб. | 20 610 руб. |
| Итого нагрузка | 60 000 руб. | 90 000 руб. |
Для Алексея самозанятость выгоднее на 30 000 руб. в год. Ставка 4% для физлиц делает НПД самым дешёвым вариантом. Плюс — не нужна касса, расчётный счёт и декларация.
Конкретный пример: Ирина, бухгалтер на аутсорсе
Ирина оказывает бухгалтерские услуги компаниям. Доход — 200 000 руб./мес. (2 400 000 руб./год). Все клиенты — юрлица (ставка НПД 6%). Хочет нанять помощника.
| Показатель | Самозанятый | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Налог | 2 400 000 × 6% = 144 000 руб. | 2 400 000 × 6% = 144 000 руб. |
| Взносы | 0 руб. | 78 390 руб. |
| Вычет | — | −78 390 руб. |
| Итого нагрузка | 144 000 руб. | 144 000 руб. |
| Можно нанять сотрудника? | Нет | Да |
По деньгам — одинаково. Но Ирине нужен помощник, а самозанятый не может нанимать сотрудников. Кроме того, доход на пределе лимита НПД (2,4 млн руб.) — при росте придётся переходить на ИП. Вывод: Ирине лучше сразу оформить ИП.
Кому подходит каждый вариант
| Тип деятельности | Рекомендация |
|---|---|
| Репетитор, тренер | Самозанятый (клиенты — физлица, ставка 4%) |
| Фотограф, видеограф | Самозанятый |
| Копирайтер, дизайнер | Самозанятый (до 2,4 млн) или ИП (если больше) |
| Таксист | Самозанятый (через агрегатор) |
| Мастер маникюра, парикмахер | Самозанятый или ИП на патенте (если доход выше 2,4 млн) |
| Интернет-магазин (перепродажа) | ИП (самозанятым нельзя перепродавать) |
| Кафе, ресторан | ИП (нужны сотрудники) |
| IT-компания | ИП (масштаб, сотрудники, крупные контракты) |
Чек-лист: самозанятый или ИП
- Ваш доход менее 2,4 млн руб./год? Если да — самозанятость возможна.
- Вам нужны наёмные сотрудники? Если да — только ИП.
- Вы перепродаёте чужие товары? Если да — только ИП.
- Важен ли пенсионный стаж? Самозанятый стаж не получает (можно платить добровольно).
- Клиенты — физлица или юрлица? Для физлиц ставка НПД 4% — очень выгодно.
- Рассчитайте оба варианта: калькулятор НПД и калькулятор УСН.
Полезные ссылки
- Калькулятор НПД (самозанятый)
- Калькулятор УСН 6%
- Сравнение всех режимов
- Как стать самозанятым
- Как открыть ИП
Частые вопросы
Может ли самозанятый работать с юрлицами?
Да. Самозанятый может оказывать услуги и продавать товары юрлицам. Ставка налога при работе с юрлицами — 6% (вместо 4% при работе с физлицами). Самозанятый выдаёт чек через приложение «Мой налог», который заказчик использует для учёта расходов.
Что делать, если доход самозанятого превысил 2,4 млн руб.?
При превышении лимита регистрация НПД автоматически аннулируется. Доход сверх 2,4 млн руб. облагается НДФЛ 13%. Чтобы избежать этого, заранее зарегистрируйте ИП и выберите УСН или патент. ИП на НПД при превышении лимита может просто сменить режим на УСН.
Можно ли быть самозанятым и одновременно работать по найму?
Да. Самозанятость не мешает трудовому договору. Зарплата не входит в лимит 2,4 млн руб. и облагается НДФЛ как обычно. Единственное ограничение — нельзя оказывать услуги как самозанятый своему текущему работодателю (и бывшему — в течение 2 лет после увольнения).
Самозанятый или ИП на НПД — в чём разница?
Налоговый режим одинаковый — НПД. Разница в статусе: ИП на НПД может открыть расчётный счёт, работать с эквайрингом, участвовать в госзакупках. При превышении лимита НПД ИП может сразу перейти на УСН, а физлицу придётся сначала регистрировать ИП.