ИП или трудовой договор — плюсы и минусы в 2026 году
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Работать на себя как ИП или устроиться по трудовому договору? Сравним оба варианта по деньгам, гарантиям и свободе.
Сравнительная таблица
| Параметр | ИП (УСН 6%) | Трудовой договор |
|---|---|---|
| Налог с дохода | 6% (УСН «Доходы») | 13% НДФЛ |
| Взносы | 57 390 руб./год + 1% | ~30% платит работодатель |
| Оплачиваемый отпуск | Нет | 28 дней в год |
| Больничный | Нет | Оплачивается из ФСС |
| Пенсионный стаж | Идёт (за счёт взносов) | Идёт |
| График работы | Свободный | Фиксированный |
| Потеря дохода | Клиент уйдёт в любой момент | Защита по ТК РФ |
| Потолок дохода | Не ограничен | Определяет работодатель |
| Декретный отпуск | Нет (если не платить взносы в ФСС) | Оплачивается |
| Обучение за счёт компании | Нет | Часто да |
Пример: сравнение чистого дохода
Заказчик готов платить 200 000 руб./мес. за Вашу работу.
| Показатель | ИП (УСН 6%) | Сотрудник |
|---|---|---|
| Бюджет заказчика | 200 000 руб. | 200 000 руб. |
| Взносы работодателя | — | ~60 000 руб. |
| Зарплата до НДФЛ | — | ~153 846 руб. |
| НДФЛ / налог УСН | 12 000 руб. | 20 000 руб. |
| Взносы ИП (в месяц) | ~6 450 руб. | — |
| Чистый доход | ~181 550 руб. | ~133 846 руб. |
Конкретный пример: Татьяна, маркетолог
Татьяна — маркетолог с 7-летним опытом. Сейчас работает в штате за 120 000 руб./мес. (до НДФЛ). Получила предложение уйти на фриланс и работать как ИП с тремя клиентами по 80 000 руб./мес.
| Показатель | Трудовой договор | ИП (УСН 6%) |
|---|---|---|
| Доход в месяц | 120 000 руб. | 240 000 руб. (3 клиента) |
| Доход в год | 1 440 000 руб. | 2 880 000 руб. |
| НДФЛ / налог | 187 200 руб. | 172 800 руб. |
| Взносы | Платит работодатель | 83 190 руб. |
| Вычет взносов | — | −83 190 руб. |
| Чистый доход за год | 1 252 800 руб. | 2 707 200 руб. |
| Отпуск (28 дней) | Оплачивается (~120 000 руб.) | Нет дохода 1 месяц (−240 000 руб.) |
| Итого с учётом отпуска | 1 252 800 руб. | 2 467 200 руб. |
Даже с учётом месяца без дохода (отпуск) Татьяна как ИП заработает на 1 214 400 руб. больше. Но это при условии, что все три клиента стабильны. Если один уйдёт — доход упадёт на треть.
Стоимость «социального пакета» для ИП
ИП не имеет отпуска и больничного. Но можно рассчитать «стоимость» этих гарантий и заложить их в цену услуг:
| Гарантия | Стоимость (при доходе 200 000 руб./мес.) |
|---|---|
| Отпуск 28 дней | ~186 000 руб./год (резерв) |
| Больничный (2 недели/год) | ~93 000 руб./год (резерв) |
| Добровольное медстрахование (ДМС) | ~40 000 руб./год |
| Итого «соцпакет» | ~319 000 руб./год |
Откладывайте ~27 000 руб./мес. в «подушку безопасности» — это аналог соцпакета сотрудника.
Кому что подходит
| Ситуация | Рекомендация |
|---|---|
| Востребованный специалист (IT, дизайн, маркетинг) | ИП (выше доход при нескольких клиентах) |
| Начинающий специалист без портфолио | Трудовой договор (стабильность и обучение) |
| Мама в декрете (планирует ребёнка) | Трудовой договор (декретные выплаты) |
| Специалист с одним крупным клиентом | Трудовой договор (зависимость от одного клиента = риск) |
| Мастер (сантехник, электрик, ремонт) | ИП (много клиентов, свободный график) |
| Бухгалтер, юрист на аутсорсе | ИП (несколько клиентов, высокий доход) |
Признаки подмены трудовых отношений
- Вы работаете по графику заказчика (с 9 до 18, 5 дней в неделю)
- Выполняете указания руководителя, а не работаете на результат
- Получаете фиксированную сумму каждый месяц (как зарплату)
- Работаете только с одним заказчиком
- Используете оборудование и рабочее место заказчика
Чек-лист: ИП или трудовой договор
- У Вас есть 3+ потенциальных клиентов? Если нет — зависимость от одного заказчика рискованна.
- Ваш доход как ИП будет минимум на 30% выше зарплаты? Иначе соцгарантии перевесят.
- Готовы ли откладывать на «подушку безопасности» (~27 000 руб./мес.)? ИП без резерва — рискованно.
- Планируете ли декретный отпуск в ближайшие годы? Если да — трудовой договор выгоднее.
- Рассчитайте оба варианта: калькулятор УСН и калькулятор зарплаты.
Полезные ссылки
Частые вопросы
Может ли ИП одновременно работать по трудовому договору?
Да. Можно быть ИП и одновременно работать по найму. Зарплата облагается НДФЛ как обычно, а доход от ИП — по выбранному режиму (УСН, патент). Это хороший вариант для старта: стабильный доход от работы + подработка через ИП.
Что будет, если ФНС признает подмену трудовых отношений?
Компании-заказчику доначислят НДФЛ, страховые взносы за весь период, пени и штраф (до 100 000 руб.). Для ИП последствия минимальны — переплаченные налоги УСН можно вернуть. Но заказчик может расторгнуть договор с Вами из-за доначислений.
Нужно ли ИП платить за себя больничный и отпускные?
ИП не обязан. Но можно добровольно вступить в СФР (бывший ФСС) — в 2026 году взнос составляет ~6 696 руб./год. После этого ИП получает право на больничные и декретные выплаты. Отпускных для ИП не существует — это только для трудовых отношений.