Налоговые декларации

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

Основная декларация для ИП на УСН. Подаётся один раз в год. Включает данные о доходах (и расходах при УСН 15%), авансовых платежах и итоговой сумме налога. Можно подать в бумажном или электронном виде.

Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу

Декларация для ИП — сельхозпроизводителей на ЕСХН. Подаётся раз в год. Ставка налога — 6% от разницы доходов и расходов (регионы могут снижать до 0%).

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость

Квартальная декларация по НДС. Обязательна для ИП на ОСНО и для ИП на УСН с выручкой свыше 20 млн руб. (с 2025 года). Подаётся только в электронном виде через оператора ЭДО.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Декларация о доходах для ИП на общей системе налогообложения. Включает предпринимательские доходы, профессиональные вычеты, авансовые платежи. Также подаётся при продаже имущества и получении налоговых вычетов.

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций

Декларация для организаций по налогу на имущество. ИП не сдают эту декларацию — налог на имущество физлиц рассчитывается ИФНС автоматически и приходит в виде уведомления.

Расчёт сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)

Расчёт по НДФЛ, удержанному с выплат сотрудникам. Подаётся ежеквартально нарастающим итогом. Годовой расчёт включает справки о доходах (бывшие 2-НДФЛ). Обязателен для всех ИП-работодателей.

Заявление на получение патента (форма 26.5-1)

Заявление подаётся в ИФНС для получения патента на конкретный вид деятельности. Декларацию по ПСН сдавать не нужно — стоимость патента фиксирована. Патент можно получить на срок от 1 до 12 месяцев.

Автоматизированная упрощённая система налогообложения

При АУСН декларация не подаётся — налог рассчитывается автоматически налоговой инспекцией на основании данных банка и онлайн-касс. Ставки: 8% (доходы) или 20% (доходы минус расходы).

Налоговая декларация по водному налогу

Декларация для ИП, использующих водные объекты на основании лицензии (забор воды, использование акватории). Большинству ИП не требуется. Водный налог не входит в систему ЕНП.