Налоги для ИП в Санкт-Петербург — обзор 2026
Все доступные налоговые режимы с региональными ставками и условиями
Сравнение налоговых режимов
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Сотрудники | Взносы |
|---|---|---|---|---|
| УСН «Доходы» | 6% | 450 млн | до 130 | 57 390 + 1% |
| УСН «Д — Р» | 15% | 450 млн | до 130 | 57 390 + 1% |
| Патент (ПСН) | 6% | 20 млн | до 15 | 57 390 + 1% |
| НПД (самозанятый) | 4% / 6% | 2,4 млн | нет | нет |
| АУСН «Доходы» | 8% | 60 млн | до 5 | нет |
| ОСНО | 13-22% НДФЛ + НДС | без лимита | без лимита | 57 390 + 1% |
УСН — упрощённая система
УСН «Доходы»
6%
УСН «Доходы минус расходы»
15%
УСН — самый популярный режим для ИП. В Санкт-Петербург ставка УСН «Доходы» составляет 6%, а УСН «Доходы минус расходы» — 15%. Это стандартные ставки по НК РФ.
Лимит дохода — 450 млн руб. в год (с 2025 года). При доходе свыше 20 млн руб. ИП на УСН обязан платить НДС: ставка 5% (до 272,5 млн) или 7% (до 490,5 млн).
Патент (ПСН)
Патентная система — удобный режим для определённых видов деятельности. Налог составляет 6% от потенциально возможного годового дохода (ПВГД), который устанавливается региональным законом Санкт-Петербург.
Стоимость патента зависит от вида деятельности и региона. ИП может совмещать патент с УСН или ОСНО. Декларацию по ПСН сдавать не нужно.
Ограничения: доход до 20 млн руб./год, до 15 наёмных работников. Стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы.
НПД — налог для самозанятых
С физических лиц
4%
С юридических лиц и ИП
6%
Налог на профессиональный доход (НПД) доступен в Санкт-Петербург для самозанятых и ИП без наёмных работников. Лимит дохода — 2,4 млн руб. в год.
Преимущества: не нужно платить страховые взносы, нет отчётности, налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». Бонус при регистрации — 10 000 руб. (снижает ставку до 3% и 4%).
ОСНО — общая система
Общая система налогообложения применяется по умолчанию, если ИП не подал заявление на спецрежим. ОСНО подходит для крупного бизнеса или работы с контрагентами на НДС.
ИП на ОСНО в Санкт-Петербург платит:
- НДФЛ — 13% (до 2,4 млн), 15% (2,4-5 млн), 18% (5-20 млн), 20% (20-50 млн), 22% (свыше 50 млн)
- НДС — 22% (основная ставка), 10% (льготная), 0% (экспорт)
- Страховые взносы — 57 390 руб. + 1% с дохода свыше 300 000 руб.
Страховые взносы
Все ИП в Санкт-Петербург (кроме самозанятых на НПД и ИП на АУСН) обязаны платить фиксированные страховые взносы — 57 390 руб. в год. Дополнительно — 1% с дохода свыше 300 000 руб. (максимум 321 818 руб.).
Как выбрать налоговый режим
Доход до 2,4 млн, без работников
Рассмотрите НПД — минимум налогов (4-6%), нет взносов и отчётности.
Доход 2,4–20 млн, мало расходов
Подойдёт УСН «Доходы» 6% — простой учёт, налог уменьшается на взносы.
Доход 2,4–20 млн, много расходов (более 60%)
Выгоднее УСН «Доходы - расходы» 15% — налог считается с прибыли.
Определённый вид деятельности, фиксированная нагрузка
Рассмотрите патент — фиксированная стоимость не зависит от реального дохода. Можно совмещать с УСН.
Какие режимы применяют ИП данные ФНС
Распределение 184 277 ИП в Санкт-Петербург по налоговым режимам. ИП может совмещать несколько режимов.
Налоговая нагрузка региона данные ФНС
НДФЛ
559 120 млн ₽
НДС
460 361 млн ₽
Налог на прибыль
564 083 млн ₽
Имущество
59 027 млн ₽
Всего начислено
2 336 394 млн ₽
Собираемость
100%
НДФЛ — данные налоговых агентов данные ФНС
Общий доход
10 015 млрд ₽
Удержано НДФЛ
569 млрд ₽
Эффективная ставка НДФЛ
5.68%