Когда самозанятому пора регистрировать ИП

Налог на профессиональный доход (НПД) — отличный вариант для старта. Но по мере роста бизнеса ограничения НПД начинают мешать. Разберём, в каких ситуациях стоит задуматься о регистрации ИП.

1. Доход приближается к 2,4 млн рублей

Лимит НПД — 2,4 млн рублей в год. При его превышении вы автоматически теряете статус самозанятого. Все последующие доходы облагаются НДФЛ (13-22%), а за период превышения начисляются пени.

Совет: если доход стабильно выше 150-180 тыс. руб. в месяц, регистрируйте ИП заранее. Лучше перейти на УСН с начала года, чем потерять НПД внезапно.

2. Нужны наёмные сотрудники

Самозанятый не может нанимать работников по трудовым договорам. Если бизнес растёт и вам нужен помощник, курьер, менеджер — необходимо ИП. При этом ИП на НПД тоже не может нанимать сотрудников, поэтому выбирайте УСН или патент.

3. Работа с юрлицами на постоянной основе

Многие крупные компании предпочитают работать с ИП, а не с самозанятыми. Причины:

• ИП может принимать оплату на расчётный счёт (удобнее для бухгалтерии заказчика);
• Нет рисков переквалификации в трудовые отношения;
• ИП выглядит серьёзнее в глазах контрагентов.

4. Запрещённые для НПД виды деятельности

Самозанятый не вправе:

• Продавать подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой;
• Перепродавать товары (за исключением личного имущества);
• Заниматься добычей и продажей полезных ископаемых;
• Вести посредническую деятельность.

Если ваш бизнес подпадает под эти ограничения, НПД не подходит — нужно ИП.

5. Нужен расчётный счёт и эквайринг

Самозанятый может принимать оплату на личную карту, но не может открыть полноценный расчётный счёт с эквайрингом. Для интернет-магазина, доставки еды или услуг с онлайн-оплатой потребуется ИП.

6. Планируете получать лицензии

Некоторые виды деятельности требуют лицензирования (перевозки, медицинские услуги, образование). Лицензию может получить только ИП или юридическое лицо.

7. Экономическая выгода

При определённых условиях ИП на УСН 6% платит меньше самозанятого:

Годовой доход	НПД (от юрлиц, 6%)	УСН 6% (после вычета взносов)
500 000 руб.	30 000	0 (взносы > налога)
1 000 000 руб.	60 000	2 610 (60 000 - 57 390)
2 000 000 руб.	120 000	46 610

При доходе от юрлиц до 1 млн рублей в год ИП на УСН 6% часто выгоднее НПД!

Сравните варианты: калькулятор сравнения режимов | подробное сравнение самозанятого и ИП.