Калькулятор затрат на работника 2026 — полная стоимость сотрудника
Узнайте, сколько реально стоит сотрудник. Калькулятор рассчитает НДФЛ, все страховые взносы и покажет полную стоимость работника за месяц и год. Учитывает льготы для МСП и классы профессионального риска.
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Расчёты носят информационно-справочный характер и не являются индивидуальной налоговой консультацией. Для принятия решений рекомендуем обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Актуальные ставки — на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
Из чего складывается стоимость работника
Полная стоимость сотрудника для работодателя значительно выше зарплаты, указанной в трудовом договоре. Помимо оклада (брутто), работодатель платит страховые взносы из своих средств:
- НДФЛ (13-22%) — удерживается из зарплаты сотрудника, перечисляется работодателем как налоговым агентом.
- ОПС — пенсионное страхование (22%) — до предельной базы 2 979 000 руб./год, сверх — 10%.
- ОМС — медицинское страхование (5,1%) — без ограничения базы.
- ВНиМ — временная нетрудоспособность и материнство (2,9%) — до предельной базы 2 979 000 руб./год, сверх — 0%.
- НС и ПЗ — травматизм (0,2-8,5%) — зависит от класса профессионального риска по основному ОКВЭД.
Льготы для субъектов МСП
Малые и средние предприятия (МСП) из реестра ФНС применяют пониженный тариф взносов по ст. 427 НК РФ:
- С части зарплаты до МРОТ (27 093 руб. в 2026 г.) — полные ставки (30%).
- С части зарплаты сверх МРОТ — единый пониженный тариф 15%.
Экономия особенно заметна при высоких зарплатах. Например, при окладе 100 000 руб. взносы для МСП составят ~21 000 руб. вместо ~30 200 руб.
Пример расчёта затрат на работника
Оклад сотрудника — 100 000 руб./мес. Работодатель — обычная организация (не МСП), I класс профриска.
- НДФЛ: годовой доход 1 200 000 руб. (ставка 13%) → НДФЛ = 13 000 руб./мес. На руки: 87 000 руб.
- ОПС (22%): 100 000 × 22% = 22 000 руб.
- ОМС (5,1%): 100 000 × 5,1% = 5 100 руб.
- ВНиМ (2,9%): 100 000 × 2,9% = 2 900 руб.
- НС (0,2%): 100 000 × 0,2% = 200 руб.
- Итого взносы: 22 000 + 5 100 + 2 900 + 200 = 30 200 руб.
- Полная стоимость: 100 000 + 30 200 = 130 200 руб./мес. или 1 562 400 руб./год.
Частые вопросы
Сколько процентов работодатель платит сверх зарплаты?
Минимум 30,2% от оклада: пенсионное (22%), медицинское (5,1%), социальное (2,9%) и травматизм (от 0,2%). Для МСП — пониженный тариф 15% с суммы сверх МРОТ.
Что такое предельная база для взносов?
В 2026 году предельная база — 2 979 000 руб./год (~248 250 руб./мес.). Когда годовой доход сотрудника превышает эту сумму, ОПС снижается с 22% до 10%, а ВНиМ не начисляется. ОМС — без ограничений.
Как определить класс профессионального риска?
Класс определяется по основному ОКВЭД организации. Большинство офисных видов деятельности (IT, консалтинг, торговля) — I класс (0,2%). Строительство — обычно VIII-XIV класс. Подтверждение класса нужно ежегодно в СФР до 15 апреля.
НДФЛ платит работодатель или работник?
НДФЛ — это налог работника. Работодатель лишь удерживает его из зарплаты и перечисляет в бюджет как налоговый агент. Страховые взносы (~30%) — это расходы работодателя сверх оклада.
Полезные ссылки
Другие калькуляторы
Обратите внимание: данный калькулятор выполняет приблизительный расчёт на основании введённых данных и действующих ставок налогообложения. Результат не является официальным документом и не может использоваться в качестве налоговой декларации. Для точного расчёта обратитесь к квалифицированному бухгалтеру. Ставки и лимиты актуальны на момент расчёта и могут измениться при обновлении законодательства.