Калькулятор налога УСН 6% (доходы) 2026

Формула в три шага:

1. Считаем налог: весь доход за год умножаем на 6%. Например, заработали 1 000 000 руб. — налог 60 000 руб.
2. Считаем взносы: фиксированные 57 390 руб. + 1% от дохода свыше 300 000 руб. При доходе 1 000 000 руб. дополнительный взнос = (1 000 000 - 300 000) x 1% = 7 000 руб. Итого взносов: 64 390 руб.
3. Вычитаем взносы из налога: 60 000 - 60 000 = 0 руб. (вычет не может быть больше налога). Взносы 64 390 руб. всё равно платите, но налог — 0 руб.

Получается, при доходе до примерно 956 500 руб. в год вы платите только взносы, а сам налог обнуляется вычетом. Эффективная налоговая нагрузка — около 6,4% вместо 12%.

Рассмотрим полный расчёт для ИП без сотрудников с годовым доходом 1 800 000 руб. Взносы платятся поквартально.

1. Считаем налог за год: 1 800 000 x 6% = 108 000 руб.
2. Считаем фиксированные взносы: 57 390 руб. за полный год.
3. Считаем доп. 1%: (1 800 000 - 300 000) x 1% = 15 000 руб.
4. Итого взносов: 57 390 + 15 000 = 72 390 руб.
5. Применяем вычет: 108 000 - 72 390 = 35 610 руб. — налог к уплате.
6. Итого за год: взносы 72 390 + налог 35 610 = 108 000 руб. Эффективная ставка: 108 000 / 1 800 000 = 6,0%.

Если бы доход составил 900 000 руб., налог был бы 54 000 руб., а взносы — 63 390 руб. Вычет полностью покрыл бы налог, и платить пришлось бы только взносы. Эффективная ставка -- всего 7,0% (63 390 / 900 000).

Подробный календарь платежей УСН с напоминаниями по каждому сроку.