Сравнение налоговых режимов 2026 — какой выгоднее?
Не знаете, какой режим выбрать? Введите свой примерный доход и расходы — калькулятор покажет, сколько вы заплатите на каждом режиме, и подскажет самый выгодный вариант. Учитываем налог, страховые взносы и все нюансы 2026 года.
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Влияет на расчёт УСН 15% и ОСНО
Потенциально возможный годовой доход для вашего вида деятельности и региона
Расчёты носят информационно-справочный характер и не являются индивидуальной налоговой консультацией. Для принятия решений рекомендуем обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Актуальные ставки — на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
Краткий обзор режимов
НПД (самозанятый)
Самый простой режим. Ставка 4% с физлиц и 6% с юрлиц. Нет деклараций, нет обязательных взносов, нет бухгалтерии. Всё через приложение «Мой налог».
Подходит: фрилансерам, репетиторам, мастерам на дому, тем, кто подрабатывает.
Ограничения: доход до 2,4 млн руб./год, нельзя нанимать сотрудников, не все виды деятельности доступны.
УСН 6% (доходы)
Налог 6% от всего дохода. Можно вычесть уплаченные страховые взносы из налога (ИП без работников — полностью). Простой учёт, одна декларация в год.
Подходит: ИП с небольшими расходами (услуги, IT, консалтинг).
Нюанс 2026: при доходе свыше 20 млн руб. — обязанность платить НДС.
УСН 15% (доходы минус расходы)
Налог 15% от прибыли (доход минус расходы). Выгоднее УСН 6%, если расходы составляют больше 60% от дохода. Минимальный налог — 1% от дохода.
Подходит: торговля, производство, любой бизнес с большими расходами.
Нюанс: нужно документально подтверждать все расходы.
Патент (ПСН)
Фиксированная стоимость, которая не зависит от реального дохода. Налог = 6% от «потенциального дохода» (устанавливается регионом). Нет декларации.
Подходит: бытовые услуги, общепит, розничная торговля, ремонт, перевозки — если реальный доход выше потенциального.
Ограничения: до 15 сотрудников, до 20 млн руб. дохода, только определённые виды деятельности.
Пошаговый пример: доход 1 000 000 руб., расходы 400 000 руб.
ИП без сотрудников, доход от юрлиц. Сравним все четыре режима:
| Показатель | НПД | УСН 6% | УСН 15% | Патент* |
|---|---|---|---|---|
| Налог | 60 000 | 0 | 90 000 | 0 |
| Взносы | 0 | 64 390 | 60 390 | 64 390 |
| Итого | 60 000 | 64 390 | 150 390 | 64 390 |
| Эфф. ставка | 6,0% | 6,4% | 15,0% | 6,4% |
* Патент: потенциальный доход 500 000 руб., стоимость 30 000 руб. — полностью покрыт вычетом взносов. УСН 6%: налог 60 000, вычет взносов 60 000, к уплате 0. УСН 15%: база 600 000, взносы в расходах.
Вывод: при таком доходе НПД, УСН 6% и патент примерно равны по нагрузке. УСН 15% невыгоден — расходы составляют только 40% от дохода (нужно более 60%).
Типичные ошибки при выборе режима
Когда можно сменить режим
| Переход | Срок |
|---|---|
| На УСН | С начала года, заявление до 31 декабря |
| На патент | За 10 рабочих дней до начала применения |
| На НПД | В любое время (регистрация в «Мой налог») |
| На АУСН | С начала года, уведомление до 31 декабря |
| При регистрации ИП | Заявление одновременно или в течение 30 дней |
Частые вопросы
Какой режим самый выгодный для фрилансера?
Для большинства фрилансеров с доходом до 2,4 млн руб. — НПД (самозанятость). Нет взносов, нет деклараций, ставка 4-6%. Если доход выше или нужны сотрудники — ИП на УСН 6% или патенте.
Что выгоднее: ИП или самозанятый?
При доходе до 2,4 млн — самозанятый (НПД) обычно выгоднее за счёт отсутствия взносов. При доходе выше 2,4 млн или необходимости нанимать сотрудников — ИП на УСН или патенте. ИП также можно применять НПД, совмещая преимущества обоих статусов.
Можно ли сменить режим в середине года?
Переход на УСН возможен только с начала года. На патент — в любое время (заявление за 10 рабочих дней). На НПД — в любое время. Добровольный отказ от УСН в середине года — только если потеряно право (превышен лимит).
Какой режим лучше для торговли?
Для торговли с высокой долей закупочной стоимости (наценка 20-50%) обычно выгоден УСН 15% — налог платится только с прибыли. Для мелкой розницы может подойти патент (фиксированная стоимость). Введите свои цифры в калькулятор для точного сравнения.
Полезные инструкции
- Как выбрать систему налогообложения для ИП
- Как перейти на УСН
- Как перейти на патент
- Как стать самозанятым
- Калькулятор УСН 6%
- Калькулятор УСН 15%
- Калькулятор НПД (самозанятый)
- Калькулятор патента
- Калькулятор «на руки» для ИП
- Калькулятор страховых взносов ИП
- УСН 6% или 15% — что выгоднее?
- НПД или УСН 6% — что выгоднее?
Другие калькуляторы
Обратите внимание: данный калькулятор выполняет приблизительный расчёт на основании введённых данных и действующих ставок налогообложения. Результат не является официальным документом и не может использоваться в качестве налоговой декларации. Для точного расчёта обратитесь к квалифицированному бухгалтеру. Ставки и лимиты актуальны на момент расчёта и могут измениться при обновлении законодательства.