Калькулятор пеней и штрафов за просрочку налога 2026
Если вы не заплатили налог вовремя, начисляются пени за каждый день просрочки. Пени рассчитываются по ключевой ставке Центробанка. Кроме пеней, налоговая может начислить штраф 20% или 40% от суммы неуплаченного налога.
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
По умолчанию — сегодня. Ставки ЦБ подставляются автоматически.
Введите данные в поля выше для расчёта
Формула расчёта пеней
Пени = сумма долга × (ставка ЦБ / 300) × дни просрочки. При смене ставки ЦБ внутри периода расчёт ведётся по каждому интервалу отдельно.
В расширенном режиме ставки ЦБ подставляются автоматически на основе данных Банка России.
Расчёты носят информационно-справочный характер и не являются индивидуальной налоговой консультацией. Для принятия решений рекомендуем обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Актуальные ставки — на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
Как рассчитываются пени
Формула расчёта пеней (ст. 75 НК РФ):
- Пени = сумма задолженности x (ключевая ставка ЦБ / 300) x количество дней просрочки.
- Штраф 20% (ст. 122 НК РФ) — за неумышленную неуплату налога.
- Штраф 40% (ст. 122 НК РФ) — за умышленную неуплату налога.
Пени начисляются со дня, следующего за установленным сроком уплаты, по день погашения задолженности включительно.
Пошаговый пример расчёта пеней
ИП не заплатил аванс по УСН за I квартал 2026 года в размере 50 000 руб. Срок уплаты — 28 апреля 2026. Погасил задолженность 28 мая 2026 (30 дней просрочки). Ключевая ставка ЦБ — 15,5%.
- Дневная ставка пеней: 15,5% / 300 = 0,05167%
- Пени за 30 дней: 50 000 x 0,05167% x 30 = 775 руб.
- Штраф (если будет): 50 000 x 20% = 10 000 руб. (за неумышленную неуплату)
Пени начисляются автоматически на ЕНС. Штраф налоговая назначает не всегда -- обычно только по результатам проверки. Если вы сами обнаружили ошибку и доплатили налог с пенями до проверки, штраф, как правило, не начисляется.
Типичные ошибки при расчёте пеней
Основные дедлайны 2026 года
Чтобы избежать пеней, контролируйте ключевые сроки:
| Налог | Срок уплаты |
|---|---|
| УСН (авансы) | 28 апреля, 28 июля, 28 октября |
| НПД | 28-е число следующего месяца |
| НДС | 28-е число (ежемесячно, по 1/3) |
| Фикс. взносы ИП | 31 декабря 2026 |
| Доп. 1% взнос | 1 июля 2027 |
Полный список дедлайнов — в нашем налоговом календаре.
Частые вопросы
Можно ли избежать штрафа за неуплату налога?
Да. Если вы самостоятельно обнаружили ошибку, подали уточнённую декларацию и доплатили налог с пенями до начала проверки — штраф 20% не начисляется (ст. 81 НК РФ). Пени всё равно платить придётся.
Какая ключевая ставка ЦБ используется для расчёта пеней?
Используется ставка, действовавшая в период просрочки. С 16 февраля 2026 года ключевая ставка составляет 15,5%. Если в период просрочки ставка менялась, расчёт делается отдельно по каждому периоду.
Начисляются ли пени на авансовые платежи УСН?
Да. Авансовые платежи по УСН обязательны, и за просрочку начисляются пени. Штраф за неуплату авансов не применяется — он возможен только за неуплату налога по итогам года.
Полезные инструкции
- Как заплатить налог ИП
- Налоговый календарь 2026
- Калькулятор УСН 6%
- Калькулятор страховых взносов ИП
- Штрафы ФНС для ИП — полный справочник штрафов и санкций
Другие калькуляторы
Обратите внимание: данный калькулятор выполняет приблизительный расчёт на основании введённых данных и действующих ставок налогообложения. Результат не является официальным документом и не может использоваться в качестве налоговой декларации. Для точного расчёта обратитесь к квалифицированному бухгалтеру. Ставки и лимиты актуальны на момент расчёта и могут измениться при обновлении законодательства.