Калькулятор ОСНО для ИП 2026 — расчёт НДФЛ и НДС
Общая система налогообложения (ОСНО) — самый «тяжёлый» режим для ИП. Вы платите НДФЛ по прогрессивной шкале, НДС и страховые взносы. Зато нет лимитов по доходу или виду деятельности. Калькулятор рассчитает общую налоговую нагрузку и покажет чистый доход.
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Общая налоговая нагрузка
57 390 руб.
- НДФЛ0 руб.
- НДС (22%)0 руб.
- Страховые взносы ИП57 390 руб.
- Итого нагрузка57 390 руб.
Расчёты носят информационно-справочный характер и не являются индивидуальной налоговой консультацией. Для принятия решений рекомендуем обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Актуальные ставки — на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
Как рассчитывается налог на ОСНО
На ОСНО ИП платит три вида обязательных платежей:
- НДФЛ — с разницы между доходами и расходами (профессиональный вычет). Ставка прогрессивная: от 13% до 22%.
- НДС — 22% (основная ставка с 2026 года). Можно получить освобождение, если доход за 3 месяца не превысил 2 млн руб.
- Страховые взносы — фиксированная часть + 1% от дохода свыше 300 000 руб. (база — доход минус расходы).
Пошаговый пример расчёта налогов ИП на ОСНО
ИП оказывает консалтинговые услуги. Годовой доход — 5 000 000 руб., подтверждённые расходы — 1 500 000 руб.
- НДС (22%): 5 000 000 x 22% = 1 100 000 руб. (начислен клиентам сверху). Входной НДС от поставщиков — допустим, 200 000 руб. К уплате: 1 100 000 - 200 000 = 900 000 руб.
- Прибыль для НДФЛ: 5 000 000 - 1 500 000 = 3 500 000 руб.
- НДФЛ по прогрессивной шкале:
- до 2 400 000: 2 400 000 x 13% = 312 000 руб.
- от 2 400 000 до 3 500 000: 1 100 000 x 15% = 165 000 руб.
- Страховые взносы: фикс. 57 390 + доп. 1% от (3 500 000 - 300 000) = 32 000. Итого: 89 390 руб.
- Общая налоговая нагрузка: НДС 900 000 + НДФЛ 477 000 + взносы 89 390 = 1 466 390 руб. Эффективная ставка от дохода: 1 466 390 / 5 000 000 = 29,3%.
Типичные ошибки на ОСНО
Когда платить налоги ИП на ОСНО в 2026 году
| Платёж | Срок |
|---|---|
| НДС (ежемесячно, 1/3 квартальной суммы) | 28-е число каждого месяца |
| Авансы НДФЛ (поквартально) | 28 апреля, 28 июля, 28 октября |
| НДФЛ (доплата за год) | 15 июля 2027 |
| Декларация 3-НДФЛ | 30 апреля 2027 |
| Фиксированные взносы | 31 декабря 2026 |
| Доп. 1% взнос | 1 июля 2027 |
Частые вопросы
Можно ли получить освобождение от НДС на ОСНО?
Да. Если выручка без НДС за три предыдущих месяца подряд не превысила 2 млн руб., можно подать уведомление об освобождении от НДС (ст. 145 НК РФ). Освобождение действует 12 месяцев.
Когда ОСНО выгоднее специальных режимов?
ОСНО может быть выгоднее, если: 1) ваши клиенты — плательщики НДС и им важен входной НДС для вычета; 2) у вас крупные расходы с НДС (закупки, аренда), которые существенно снижают НДС к уплате; 3) ваш доход превышает лимиты УСН (490,5 млн руб.).
Какие расходы можно вычесть на ОСНО?
На ОСНО перечень расходов открытый — можно вычесть любые документально подтверждённые и экономически обоснованные расходы, связанные с деятельностью. Если подтверждающих документов нет, можно применить профессиональный вычет 20% от дохода без подтверждения.
Полезные инструкции
Другие калькуляторы
Обратите внимание: данный калькулятор выполняет приблизительный расчёт на основании введённых данных и действующих ставок налогообложения. Результат не является официальным документом и не может использоваться в качестве налоговой декларации. Для точного расчёта обратитесь к квалифицированному бухгалтеру. Ставки и лимиты актуальны на момент расчёта и могут измениться при обновлении законодательства.