Калькулятор НДС на УСН 2026 — сравнение ставок 5%, 7% и 22%
С 2025 года ИП на УСН с доходом свыше 20 млн руб. обязаны платить НДС. Есть выбор: ставка 5% или 7% (без вычетов) либо общая 22% (с вычетами). Калькулятор сравнит все варианты и покажет, какой выгоднее для вашего бизнеса.
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Общая выручка за год (включая НДС, если применимо)
Расходы на товары/услуги с выделенным НДС (для расчёта вычета на ставке 22%)
Расчёты носят информационно-справочный характер и не являются индивидуальной налоговой консультацией. Для принятия решений рекомендуем обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Актуальные ставки — на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
Что изменилось с 2025 года
Федеральный закон N 176-ФЗ от 12.07.2024 ввёл обязанность по НДС для предпринимателей на УСН. Ранее ИП на упрощёнке были полностью освобождены от НДС. Теперь всё зависит от годового дохода:
| Годовой доход | Статус по НДС | Ставки на выбор |
|---|---|---|
| До 20 млн руб. | Освобождение от НДС | НДС не платится |
| 20 - 272,5 млн руб. | Обязанность по НДС | 5% (без вычетов) или 22% (с вычетами) |
| 272,5 - 490,5 млн руб. | Обязанность по НДС | 7% (без вычетов) или 22% (с вычетами) |
| Свыше 490,5 млн руб. | Утрата права на УСН | Переход на ОСНО |
Когда выгодна ставка 22% с вычетами
Общая ставка 22% выгоднее специальных (5% или 7%), когда входной НДС от поставщиков значительный. Типичные случаи:
- Торговля: закупка товаров у крупных поставщиков с НДС 22%. Вычет входного НДС существенно снижает НДС к уплате.
- Производство: покупка сырья, материалов, оборудования с НДС. Чем больше расходов с НДС, тем выгоднее ставка 22%.
- Высокая доля расходов с НДС: если более 30-40% выручки уходит на закупки у плательщиков НДС, стоит рассмотреть ставку 22%.
Для точного расчёта введите свои данные в калькулятор выше — он покажет, какой вариант дешевле.
Частые вопросы
Можно ли поменять ставку НДС в течение года?
Нет. Выбранная ставка НДС (5%, 7% или 22%) применяется весь налоговый период. Перейти со специальных ставок (5%/7%) на общую (22%) или обратно можно только с начала следующего года. При этом при выборе ставок 5%/7% нужно применять их минимум 12 налоговых периодов (кварталов), то есть 3 года.
Как НДС влияет на цены для покупателей?
Если ваши покупатели — плательщики НДС (юрлица на ОСНО), им выгодно работать с вами при ставке 22%, потому что они смогут принять ваш НДС к вычету. При ставках 5% и 7% ваши покупатели тоже могут принять НДС к вычету, но в меньшем размере.
Нужно ли вести книгу покупок и продаж?
Да. Все плательщики НДС на УСН обязаны вести книгу продаж и сдавать декларацию по НДС ежеквартально в электронном виде. Книга покупок ведётся только при ставке 22% (для подтверждения вычетов). При ставках 5% и 7% книга покупок не нужна, так как вычеты не применяются.
Что если доход превысит порог в середине года?
Право на освобождение от НДС определяется по доходу за предыдущий год. Если в текущем году доход превысил 20 млн, обязанность по НДС возникнет со следующего года. Если доход превысил порог для ставки 5% (272,5 млн) — нужно перейти на ставку 7% или 22% с начала следующего квартала.
Другие калькуляторы
Обратите внимание: данный калькулятор выполняет приблизительный расчёт на основании введённых данных и действующих ставок налогообложения. Результат не является официальным документом и не может использоваться в качестве налоговой декларации. Для точного расчёта обратитесь к квалифицированному бухгалтеру. Ставки и лимиты актуальны на момент расчёта и могут измениться при обновлении законодательства.