Калькулятор НДС 2026 — начислить или выделить
Начислите НДС сверху на сумму без налога или выделите НДС из суммы с налогом. Поддерживаются все актуальные ставки: 22% (основная с 2026 года), 10%, 7%, 5% и 0%. Результат рассчитывается мгновенно.
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Расчёты носят информационно-справочный характер и не являются индивидуальной налоговой консультацией. Для принятия решений рекомендуем обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Актуальные ставки — на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
Как рассчитывается НДС
Формулы расчёта зависят от операции:
- Начислить НДС: сумма с НДС = сумма без НДС x (1 + ставка / 100). Например, 100 000 x 1,22 = 122 000 руб.
- Выделить НДС: НДС = сумма с НДС x ставка / (100 + ставка). Например, 122 000 x 22 / 122 = 22 000 руб.
Пошаговый пример расчёта НДС
Пример 1 — начислить НДС 22%:
Товар стоит 250 000 руб. без НДС.
- НДС = 250 000 x 22% = 55 000 руб.
- Сумма с НДС = 250 000 + 55 000 = 305 000 руб.
Пример 2 — выделить НДС 22%:
Счёт на 305 000 руб. с НДС.
- НДС = 305 000 x 22 / 122 = 55 000 руб.
- Сумма без НДС = 305 000 - 55 000 = 250 000 руб.
Типичные ошибки при расчёте НДС
Когда платить НДС в 2026 году
НДС уплачивается ежемесячно равными долями (по 1/3 от квартальной суммы) — до 28-го числа каждого из трёх месяцев, следующих за отчётным кварталом.
| Квартал | Сроки уплаты (по 1/3) |
|---|---|
| I квартал 2026 | 28 апреля, 28 мая, 28 июня |
| II квартал 2026 | 28 июля, 28 августа, 28 сентября |
| III квартал 2026 | 28 октября, 28 ноября, 28 декабря |
| IV квартал 2026 | 28 января, 28 февраля, 28 марта 2027 |
Декларация по НДС подаётся ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за кварталом, исключительно в электронной форме.
Частые вопросы
Какие ставки НДС действуют в 2026 году?
Основная ставка — 22% (с 2026 года, ранее 20%). Льготная — 10% (продовольствие, детские товары, медицина). Для УСН: 5% (доход 20-272,5 млн) и 7% (доход 272,5-490,5 млн). Экспорт — 0%.
Что такое расчётная ставка НДС?
Расчётная ставка используется для выделения НДС из суммы, включающей налог. Для 22% это 22/122, для 10% — 10/110, для 7% — 7/107, для 5% — 5/105. Применяется при авансах, удержании НДС налоговыми агентами и в других случаях.
ИП на УСН обязан платить НДС?
С 2025 года — да, если доход за предыдущий год превысил 20 млн руб. Можно выбрать: ставку 5% (при доходе до 272,5 млн) или 7% (до 490,5 млн) без вычетов, либо общую 22% с правом на вычеты. При доходе до 20 млн — освобождение от НДС.
Можно ли вернуть переплату НДС?
Да. Если входной НДС превышает начисленный, разница подлежит возмещению из бюджета. Возмещение происходит после камеральной проверки декларации (до 2 месяцев). Сумма зачисляется на ЕНС или возвращается на расчётный счёт по заявлению.
Полезные материалы
Другие калькуляторы
Обратите внимание: данный калькулятор выполняет приблизительный расчёт на основании введённых данных и действующих ставок налогообложения. Результат не является официальным документом и не может использоваться в качестве налоговой декларации. Для точного расчёта обратитесь к квалифицированному бухгалтеру. Ставки и лимиты актуальны на момент расчёта и могут измениться при обновлении законодательства.