Калькулятор НДФЛ 2026 — прогрессивная шкала 13-22%
С 2025 года НДФЛ рассчитывается по прогрессивной шкале с пятью ступенями. Повышенная ставка применяется только к части дохода, превышающей очередной порог. Введите свой годовой доход, и калькулятор покажет точную сумму НДФЛ и эффективную ставку.
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Стандартные, социальные, имущественные вычеты.
Введите данные в поля выше для расчёта
Расчёты носят информационно-справочный характер и не являются индивидуальной налоговой консультацией. Для принятия решений рекомендуем обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Актуальные ставки — на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
Как работает прогрессивная шкала НДФЛ
Налог считается не по одной ставке, а по ступеням. Каждая следующая ставка применяется только к «кусочку» дохода, попавшему в эту ступень:
- 13% — на доход до 2 400 000 руб.
- 15% — на часть от 2,4 до 5 млн руб.
- 18% — на часть от 5 до 20 млн руб.
- 20% — на часть от 20 до 50 млн руб.
- 22% — на всё, что свыше 50 млн руб.
Например, при доходе 3 000 000 руб. вы заплатите 13% с первых 2,4 млн и 15% с оставшихся 600 тыс. Итого: 312 000 + 90 000 = 402 000 руб.
Пошаговый пример расчёта НДФЛ при доходе 6 000 000 руб.
Годовой доход физлица — 6 000 000 руб. Доход попадает в три ступени шкалы.
- Ступень 1 (13%): первые 2 400 000 x 13% = 312 000 руб.
- Ступень 2 (15%): от 2 400 000 до 5 000 000 = 2 600 000 x 15% = 390 000 руб.
- Ступень 3 (18%): от 5 000 000 до 6 000 000 = 1 000 000 x 18% = 180 000 руб.
- Итого НДФЛ: 312 000 + 390 000 + 180 000 = 882 000 руб.
- Эффективная ставка: 882 000 / 6 000 000 = 14,7%
Для сравнения: при плоской ставке 13% налог составил бы 780 000 руб. Разница — 102 000 руб. из-за прогрессивной шкалы.
Типичные ошибки при расчёте НДФЛ
Когда платить НДФЛ в 2026 году
| Категория | Срок |
|---|---|
| Работодатель (налоговый агент) | Удерживает при выплате зарплаты, перечисляет до 28-го числа |
| ИП на ОСНО (авансы) | 28 апреля, 28 июля, 28 октября 2026 |
| Декларация 3-НДФЛ | 30 апреля 2027 |
| Доплата НДФЛ по декларации | 15 июля 2027 |
Частые вопросы
С какого дохода начинается повышенная ставка НДФЛ?
Первый порог — 2 400 000 руб. в год (200 000 руб./мес.). При доходе выше этой суммы часть, превышающая 2,4 млн, облагается по ставке 15%. Для большинства наёмных работников с зарплатой до 200 000 руб./мес. ставка остаётся 13%.
Учитываются ли доходы от продажи квартиры в прогрессивной шкале?
Доходы от продажи имущества (квартира, машина) облагаются по отдельной прогрессивной шкале и не суммируются с трудовыми доходами. Если имущество в собственности более 5 лет (в ряде случаев 3 лет) — НДФЛ не платится вовсе.
Нужно ли подавать декларацию, если работодатель удерживает НДФЛ?
Если у вас один работодатель и нет других доходов — не нужно. Декларацию 3-НДФЛ подают: ИП на ОСНО, физлица с доходами от продажи имущества, аренды, при получении дохода из-за рубежа, а также для получения налоговых вычетов.
Что такое эффективная ставка НДФЛ?
Эффективная ставка — это итоговый НДФЛ, делённый на весь доход. При прогрессивной шкале она всегда ниже максимальной ставки. Например, при доходе 6 млн руб. эффективная ставка — около 14,7%, хотя часть дохода облагается по 18%.
Полезные инструкции
- Ставки НДФЛ в 2026 году
- Калькулятор зарплаты (брутто/нетто)
- Калькулятор зарплаты на руки
- Калькулятор ОСНО для ИП
- КБК для уплаты НДФЛ — коды бюджетной классификации для оплаты
- Все налоговые вычеты — имущественные, социальные, профессиональные
Другие калькуляторы
Обратите внимание: данный калькулятор выполняет приблизительный расчёт на основании введённых данных и действующих ставок налогообложения. Результат не является официальным документом и не может использоваться в качестве налоговой декларации. Для точного расчёта обратитесь к квалифицированному бухгалтеру. Ставки и лимиты актуальны на момент расчёта и могут измениться при обновлении законодательства.