Калькулятор налога на имущество и земельного налога 2026
Рассчитайте налог на имущество физических лиц или земельный налог по кадастровой стоимости. Калькулятор учитывает вычеты по площади для квартир, комнат и домов, а также коэффициент владения для земельных участков.
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
По умолчанию по типу объекта. Муниципалитет может изменить ставку.
Расчёты носят информационно-справочный характер и не являются индивидуальной налоговой консультацией. Для принятия решений рекомендуем обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Актуальные ставки — на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
Как рассчитывается налог на имущество
Налог на имущество физических лиц рассчитывается по кадастровой стоимости объекта с учётом налогового вычета (ст. 403 НК РФ):
- Квартира: вычет 20 м² от общей площади
- Комната: вычет 10 м²
- Жилой дом: вычет 50 м²
- Гараж и прочее: вычет не предусмотрен
Формула: Налог = Кадастровая стоимость × (Площадь − Вычет) / Площадь × Ставка
Ставки налога на имущество (ст. 406 НК РФ)
| Тип объекта | Базовая ставка | Диапазон |
|---|---|---|
| Квартира, комната, жилой дом, гараж | 0,1% | 0 – 0,3% |
| Прочие объекты | 0,5% | — |
| Объекты > 300 млн руб., торговые центры | 2% | — |
Как рассчитывается земельный налог
Земельный налог рассчитывается по кадастровой стоимости участка с учётом периода владения (гл. 31 НК РФ):
Формула: Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × (Месяцев владения / 12)
- 0,3% — сельхоз земли, жилфонд, ЛПХ, дачи, садоводство, земли обороны
- 1,5% — прочие земельные участки
Пошаговый пример расчёта
Пример 1 — квартира:
Кадастровая стоимость 5 000 000 руб., площадь 60 м², ставка 0,1%.
- Вычет: 20 м². Облагаемая площадь: 60 − 20 = 40 м²
- Налоговая база: 5 000 000 × 40 / 60 = 3 333 333 руб.
- Налог: 3 333 333 × 0,1% = 3 333 руб.
Пример 2 — земельный участок:
Кадастровая стоимость 1 200 000 руб., категория — сельхоз, владение 9 месяцев.
- Ставка: 0,3%
- Коэффициент владения: 9 / 12 = 0,75
- Налог: 1 200 000 × 0,3% × 0,75 = 2 700 руб.
Частые вопросы
Когда платить налог на имущество и земельный налог?
Физические лица платят налог на имущество и земельный налог до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Например, за 2025 год — до 1 декабря 2026 года. Налоговое уведомление приходит не позднее 30 дней до срока уплаты.
Кто имеет льготы по налогу на имущество?
Льготы предусмотрены для пенсионеров, инвалидов I и II группы, Героев России, военнослужащих и других категорий (ст. 407 НК РФ). Льгота действует на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом, один гараж.
Как оспорить кадастровую стоимость?
Если кадастровая стоимость завышена, её можно оспорить в комиссии при Росреестре или в суде. Для этого нужен отчёт независимого оценщика. При успешном оспаривании пересчёт налога производится с даты применения оспоренной стоимости.
ИП платит налог на имущество?
ИП на УСН и патенте освобождены от налога на имущество, используемое в предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости (торговые и офисные центры из регионального перечня). ИП на ОСНО платят налог на общих основаниях.
Полезные материалы
Другие калькуляторы
Обратите внимание: данный калькулятор выполняет приблизительный расчёт на основании введённых данных и действующих ставок налогообложения. Результат не является официальным документом и не может использоваться в качестве налоговой декларации. Для точного расчёта обратитесь к квалифицированному бухгалтеру. Ставки и лимиты актуальны на момент расчёта и могут измениться при обновлении законодательства.