Калькулятор дивидендов онлайн 2026
Дивиденды — это доход учредителя или акционера от прибыли компании. С дивидендов удерживается НДФЛ по прогрессивной шкале: 13% до 2,4 млн руб. и 15% сверх этой суммы. Калькулятор рассчитает точную сумму налога и покажет, сколько вы получите на руки. Есть обратный расчёт — введите желаемую сумму, и узнайте, сколько нужно начислить.
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Учитывается для расчёта прогрессивной шкалы НДФЛ (порог 2,4 млн руб.)
Введите данные в поля выше для расчёта
Расчёты носят информационно-справочный характер и не являются индивидуальной налоговой консультацией. Для принятия решений рекомендуем обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Актуальные ставки — на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
Налог на дивиденды в 2026 году
С 2025 года НДФЛ с дивидендов рассчитывается по прогрессивной шкале, но для дивидендов действует упрощённый двухступенчатый порядок:
| Сумма дивидендов за год | Ставка НДФЛ |
|---|---|
| До 2 400 000 руб. | 13% |
| Свыше 2 400 000 руб. | 15% |
Порог 2,4 млн руб. считается по совокупному доходу за год. Если у вас есть зарплата и другие доходы, они «занимают» часть лимита, и дивиденды могут сразу попасть под 15%. Именно поэтому в калькуляторе есть поле «Другие доходы за год».
Пример расчёта НДФЛ с дивидендов
Учредитель ООО Петров получает дивиденды за 2026 год в размере 3 000 000 руб. Других доходов (кроме зарплаты, с которой НДФЛ удержан работодателем) нет.
- Первая ступень (до 2,4 млн): 2 400 000 × 13% = 312 000 руб.
- Вторая ступень (сверх 2,4 млн): (3 000 000 - 2 400 000) × 15% = 600 000 × 15% = 90 000 руб.
- Итого НДФЛ: 312 000 + 90 000 = 402 000 руб.
- На руки: 3 000 000 - 402 000 = 2 598 000 руб.
- Эффективная ставка: 402 000 / 3 000 000 = 13,4%
Когда и как выплачиваются дивиденды
Порядок выплаты дивидендов зависит от формы организации:
- ООО: решение о распределении прибыли принимается общим собранием участников. Выплата возможна по итогам квартала, полугодия, года или 9 месяцев. Срок выплаты — 60 дней с даты решения (если иное не установлено уставом).
- АО: решение принимает общее собрание акционеров или совет директоров. Выплата — в течение 25 рабочих дней с даты определения получателей.
НДФЛ перечисляется в бюджет не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты дивидендов (через ЕНП).
Частые вопросы
Нужно ли подавать 3-НДФЛ при получении дивидендов?
Нет, если НДФЛ полностью удержан налоговым агентом (компанией). Декларация 3-НДФЛ подаётся, только если дивиденды получены от иностранной организации или если налог не был удержан. Также 3-НДФЛ может понадобиться для получения налоговых вычетов.
Можно ли получить налоговый вычет с дивидендов?
Нет. К дивидендам не применяются стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты. НДФЛ с дивидендов рассчитывается от полной суммы без каких-либо вычетов. Это одно из ключевых отличий дивидендов от зарплаты.
Как считается налог, если дивиденды получены от нескольких компаний?
Каждая компания удерживает НДФЛ самостоятельно, не зная о дивидендах от других организаций. Если совокупный доход превысил порог 2,4 млн руб., налоговая пришлёт уведомление о доплате разницы между 13% и 15%. Срок доплаты — до 1 декабря следующего года.
Какой налог с дивидендов для нерезидента РФ?
Дивиденды нерезидентам облагаются по фиксированной ставке 15% от всей суммы, без прогрессивной шкалы. Пониженная ставка возможна, если между Россией и страной получателя действует соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН).
Можно ли выплатить дивиденды имуществом?
Да, дивиденды можно выплатить имуществом (основные средства, товары, ценные бумаги). НДФЛ рассчитывается от рыночной стоимости имущества. Но в этом случае компания не может удержать налог, и учредитель обязан уплатить его самостоятельно по уведомлению из ФНС.
Полезные инструкции
Другие калькуляторы
Обратите внимание: данный калькулятор выполняет приблизительный расчёт на основании введённых данных и действующих ставок налогообложения. Результат не является официальным документом и не может использоваться в качестве налоговой декларации. Для точного расчёта обратитесь к квалифицированному бухгалтеру. Ставки и лимиты актуальны на момент расчёта и могут измениться при обновлении законодательства.