Калькулятор авансовых платежей УСН 2026
Авансовые платежи по УСН уплачиваются ежеквартально нарастающим итогом. Калькулятор рассчитает сумму аванса за каждый период с учётом вычета страховых взносов (для УСН «Доходы») или расходов (для УСН «Доходы минус расходы»).
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Расчёты носят информационно-справочный характер и не являются индивидуальной налоговой консультацией. Для принятия решений рекомендуем обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Актуальные ставки — на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
Как рассчитываются авансовые платежи по УСН
Авансовые платежи по УСН рассчитываются нарастающим итогом с начала года (ст. 346.21 НК РФ). Это значит, что каждый следующий платёж учитывает все предыдущие доходы, расходы и уже уплаченные авансы.
УСН «Доходы» (6%)
- Считаем налог нарастающим итогом: доход с начала года × ставка (6%).
- Вычитаем уплаченные страховые взносы: ИП без сотрудников — до 100% налога, с сотрудниками — до 50%.
- Вычитаем ранее уплаченные авансы: результат — сумма аванса за текущий период.
Формула: Аванс = (Доход нарастающим × Ставка) − Вычет взносов − Предыдущие авансы
УСН «Доходы минус расходы» (15%)
- Считаем базу нарастающим итогом: (доход − расходы) с начала года.
- Умножаем на ставку: база × 15%.
- Вычитаем ранее уплаченные авансы.
- По итогам года: сравниваем расчётный налог с минимальным (1% от дохода). Платим большую сумму.
Сроки уплаты авансовых платежей УСН в 2026 году
| Период | Срок уплаты | Что считаем |
|---|---|---|
| I квартал | 28 апреля 2026 | Доходы за январь-март |
| Полугодие | 28 июля 2026 | Доходы за январь-июнь |
| 9 месяцев | 28 октября 2026 | Доходы за январь-сентябрь |
| Год (доплата) | 28 апреля 2027 | Доходы за январь-декабрь |
Пример расчёта авансов УСН 6% за 2026 год
ИП без сотрудников, доход 2 000 000 руб. в год (по 500 000 руб. в квартал). Страховые взносы — 57 390 руб., уплачиваются по 14 348 руб. в квартал.
| Период | Доход нараст. | Налог (6%) | Вычет | Аванс |
|---|---|---|---|---|
| I квартал | 500 000 | 30 000 | 14 348 | 15 652 |
| Полугодие | 1 000 000 | 60 000 | 28 696 | 15 652 |
| 9 месяцев | 1 500 000 | 90 000 | 43 044 | 15 652 |
| Год | 2 000 000 | 120 000 | 57 390 | 15 654 |
| Итого за год | 62 610 | |||
Налог за год: 120 000 руб. Вычет взносов: 57 390 руб. Итого к уплате: 62 610 руб., распределённые равномерно по кварталам.
Типичные ошибки
Частые вопросы
Что будет, если не заплатить авансовый платёж вовремя?
За просрочку авансового платежа начисляются пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день). Штрафов за несвоевременную уплату авансов нет — штрафы предусмотрены только за неуплату самого налога по итогам года.
Можно ли не платить аванс, если в следующем квартале будет убыток?
Нет. Авансовые платежи обязательны на основании фактических данных текущего периода. Даже если по итогам года будет переплата, авансы нужно платить вовремя. Переплату можно зачесть или вернуть.
Нужно ли подавать декларацию для авансовых платежей?
Нет, декларация подаётся только по итогам года. Для авансовых платежей нужно подать уведомление об исчисленных суммах через систему ЕНС (до 25-го числа месяца уплаты).
Как учитывать доп. 1% взнос при расчёте авансов?
Дополнительный 1% от дохода свыше 300 000 руб. — это тоже страховой взнос. Если вы уплатили его в текущем периоде, его можно включить в вычет наравне с фиксированными взносами. Включите сумму в поле «Взносы» за соответствующий квартал.
Полезные ссылки
Другие калькуляторы
Обратите внимание: данный калькулятор выполняет приблизительный расчёт на основании введённых данных и действующих ставок налогообложения. Результат не является официальным документом и не может использоваться в качестве налоговой декларации. Для точного расчёта обратитесь к квалифицированному бухгалтеру. Ставки и лимиты актуальны на момент расчёта и могут измениться при обновлении законодательства.