Калькулятор АУСН 2026 — автоматизированная упрощёнка
АУСН (автоматизированная упрощённая система налогообложения) — экспериментальный налоговый режим с двумя объектами: «Доходы» по ставке 8% и «Доходы минус расходы» по ставке 20%. Главное преимущество — ИП не платят страховые взносы и не сдают налоговую декларацию. Налог рассчитывается автоматически ФНС по данным банка.
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Введите данные в поля выше для расчёта
Расчёты носят информационно-справочный характер и не являются индивидуальной налоговой консультацией. Для принятия решений рекомендуем обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Актуальные ставки — на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
Что такое АУСН
Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) — это экспериментальный налоговый режим, введённый Федеральным законом N 17-ФЗ от 25.02.2022. Он создан для того, чтобы максимально упростить жизнь микробизнесу: налог рассчитывается автоматически налоговой инспекцией на основании данных из банка и онлайн-касс.
Предпринимателю не нужно сдавать декларацию, вести книгу учёта доходов и расходов и самостоятельно считать налог. Налоговый период — один календарный месяц, а не квартал или год, как на обычной УСН.
Ставки АУСН
| Объект | Ставка | Примечание |
|---|---|---|
| Доходы | 8% | Налог со всего дохода |
| Доходы минус расходы | 20% | Налог с прибыли |
| Минимальный налог | 3% | Только для объекта «доходы минус расходы», от суммы доходов |
Отличия АУСН от обычной УСН
| Параметр | АУСН | Обычная УСН |
|---|---|---|
| Ставка «Доходы» | 8% | 6% (регионы от 1%) |
| Ставка «Доходы - расходы» | 20% | 15% (регионы от 5%) |
| Минимальный налог | 3% | 1% |
| Страховые взносы ИП | Не платятся | 57 390 руб. + 1% |
| Декларация | Не сдаётся | Ежегодно |
| Расчёт налога | Автоматически ФНС | Самостоятельно |
| Налоговый период | Месяц | Год (авансы поквартально) |
| Лимит дохода | 60 млн руб. | 490,5 млн руб. |
| Лимит сотрудников | 5 человек | 130 человек |
Кто может перейти на АУСН
АУСН подходит для ИП и организаций, которые соответствуют следующим условиям:
- Доход — не более 60 млн руб. в год
- Сотрудники — не более 5 человек
- Остаточная стоимость ОС — не более 150 млн руб.
- Зарплата — выплачивается только через банк (безналичный расчёт)
- НДС — не являетесь плательщиком НДС
- Нет филиалов — организация без обособленных подразделений
Не могут применять АУСН: банки, страховые организации, ломбарды, казино, нотариусы, адвокаты, участники соглашений о разделе продукции, а также ИП и организации, применяющие другие специальные налоговые режимы.
В каких регионах работает АУСН
Эксперимент по применению АУСН стартовал 1 июля 2022 года в четырёх регионах:
- Москва
- Московская область
- Калужская область
- Республика Татарстан
Эксперимент продлён до 31 декабря 2027 года. Планируется постепенное расширение списка регионов. Перейти на АУСН можно с начала календарного года, подав уведомление до 31 декабря предыдущего года.
Пошаговый пример расчёта АУСН
ИП на АУСН «Доходы» в Москве. Доход за март 2026 — 400 000 руб.
- Налог за месяц: 400 000 x 8% = 32 000 руб.
- Страховые взносы: 0 руб. (на АУСН не платятся).
- Итого за март: 32 000 руб.
Для сравнения, на АУСН «Доходы минус расходы» при доходе 400 000 и расходах 250 000:
- База: 400 000 - 250 000 = 150 000 руб.
- Налог 20%: 150 000 x 20% = 30 000 руб.
- Минимальный налог 3%: 400 000 x 3% = 12 000 руб.
- Платим большую сумму: 30 000 руб.
Типичные ошибки при работе на АУСН
Когда платить АУСН в 2026 году
Налоговый период на АУСН — один календарный месяц.
| Событие | Срок |
|---|---|
| Уведомление от ФНС о сумме налога | До 15-го числа следующего месяца |
| Оплата налога за месяц | До 25-го числа следующего месяца |
| Декларация | Не требуется |
| Страховые взносы | Не платятся |
Частые вопросы
Когда АУСН выгоднее обычной УСН?
АУСН «Доходы» (8%) выгоднее обычной УСН 6%, если экономия на взносах (57 390 руб.) перекрывает разницу в ставке. Это происходит при доходе примерно до 2,87 млн руб. в год. При больших доходах обычная УСН 6% с вычетом взносов дешевле.
Идёт ли пенсионный стаж на АУСН?
Нет. На АУСН страховые взносы не уплачиваются, поэтому период работы на АУСН не входит в страховой стаж для пенсии. Вы можете добровольно уплачивать пенсионные взносы в СФР.
Можно ли вернуться с АУСН на обычную УСН?
Да, отказаться от АУСН можно с начала следующего календарного года, подав уведомление до 31 декабря. Также можно перейти на УСН, патент или ОСНО.
Полезные инструкции
Другие калькуляторы
Обратите внимание: данный калькулятор выполняет приблизительный расчёт на основании введённых данных и действующих ставок налогообложения. Результат не является официальным документом и не может использоваться в качестве налоговой декларации. Для точного расчёта обратитесь к квалифицированному бухгалтеру. Ставки и лимиты актуальны на момент расчёта и могут измениться при обновлении законодательства.