Уведомление об исчисленных налогах
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
С введением единого налогового счёта (ЕНС) ИП обязаны подавать уведомление об исчисленных суммах налогов. Этот документ сообщает ФНС, сколько именно Вы должны по конкретному налогу, чтобы инспекция могла правильно распределить деньги на ЕНС. Расскажем, когда, как и зачем подавать уведомление по форме КНД 1110355.
Зачем нужно уведомление об исчисленных суммах
Единый налоговый счёт (ЕНС) — это «кошелёк», на который Вы перечисляете все налоги одним платежом. Но ФНС нужно знать, сколько списать с ЕНС по каждому налогу. Эту информацию она берёт из деклараций. Однако по некоторым налогам декларация подаётся позже, чем наступает срок уплаты. В таких случаях и нужно уведомление.
Для каких налогов подаётся уведомление
| Налог/взнос | Когда подавать уведомление | Когда НЕ нужно |
|---|---|---|
| Авансы по УСН (I, II, III кв.) | До 25 апреля, 25 июля, 25 октября | За год — подаётся декларация |
| НДФЛ за сотрудников | До 25-го числа текущего месяца (за период с 1 по 22 число) и до 3-го числа следующего месяца (за период с 23 по последний день) | — |
| Взносы за сотрудников | До 25-го числа месяца, следующего за отчётным | За последний месяц квартала — подаётся РСВ |
| Авансы по налогу на имущество | До 25 апреля, 25 июля, 25 октября | За год — подаётся декларация |
| Годовой налог УСН | Не нужно | Декларация подаётся до 25 апреля, оплата до 28 апреля |
| ЕСХН (годовой) | Не нужно | Декларация подаётся до 31 марта |
Сроки подачи уведомлений для ИП на УСН в 2026 году
| Период | Уведомление до | Оплата до |
|---|---|---|
| Аванс за I квартал 2026 | 25 апреля 2026 | 28 апреля 2026 |
| Аванс за полугодие 2026 | 25 июля 2026 | 28 июля 2026 |
| Аванс за 9 месяцев 2026 | 25 октября 2026 | 28 октября 2026 |
| Налог за 2026 год | Не нужно (декларация) | 28 апреля 2027 |
Как заполнить уведомление: пошаговая инструкция
Форма КНД 1110355 состоит из титульного листа и раздела с данными о налогах.
Шаг 1. Титульный лист
- ИНН — Ваш ИНН (12 цифр для ИП)
- КПП — ИП ставят «0» (КПП есть только у организаций)
- Код налогового органа — 4 цифры Вашей ИФНС (например, 7701)
- Количество страниц — обычно 1-2
Шаг 2. Раздел «Данные»
Для каждого налога заполняется отдельный блок:
- КПП — «0» для ИП
- Код ОКТМО — код муниципального образования по месту регистрации (8 цифр)
- КБК — код бюджетной классификации налога
- Сумма — исчисленная сумма налога (аванса) в рублях
- Отчётный период / Год — код периода и год
Шаг 3. Коды отчётных периодов для УСН
| Период | Код |
|---|---|
| I квартал | 34/01 |
| Полугодие | 34/02 |
| 9 месяцев | 34/03 |
Шаг 4. КБК для основных налогов ИП
| Налог | КБК |
|---|---|
| УСН «Доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| УСН «Доходы минус расходы» | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| НДФЛ за сотрудников | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Страховые взносы за сотрудников | 182 1 02 01000 01 1000 160 |
Пример заполнения: аванс по УСН 6% за I квартал 2026
Условия: ИП Иванов И.И., ИНН 771234567890, ИФНС 7712, ОКТМО 45382000. Доход за I квартал — 500 000 руб. Уплаченные взносы — 14 348 руб.
Расчёт аванса: 500 000 × 6% − 14 348 = 15 652 руб.
| Поле | Значение |
|---|---|
| КПП | 0 |
| ОКТМО | 45382000 |
| КБК | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Сумма | 15 652 |
| Отчётный период | 34/01 |
| Год | 2026 |
Уведомление подаётся до 25 апреля 2026. Оплата — до 28 апреля 2026 (единым платежом на ЕНС).
Способы подачи уведомления
- Личный кабинет ИП на nalog.gov.ru — самый удобный способ. Зайдите в ЛК → «Жизненные ситуации» → «Подать уведомление об исчисленных суммах». Большинство полей заполнятся автоматически.
- Через оператора ЭДО — если используете «Контур.Экстерн», «СБИС», «Такском» или аналоги. Уведомление подписывается электронной подписью.
- Через 1С и другие бухгалтерские программы — формируется и отправляется автоматически при расчёте авансовых платежей.
- На бумаге — лично в ИФНС или почтой. Бланк можно скачать на сайте ФНС или заполнить в программе «Налогоплательщик ЮЛ».
Частые ошибки при заполнении
- Неправильный КБК. Используйте актуальные коды на 2026 год. КБК по УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» — разные.
- Неправильный отчётный период. Для аванса за I квартал — код 34/01, не 31 и не 21. Коды периодов для уведомлений отличаются от кодов в декларации.
- Дублирование. Если Вы уже подали декларацию (например, годовую УСН), уведомление за тот же период подавать не нужно. Дублирование может привести к двойному списанию с ЕНС.
- Указание совокупного аванса вместо разницы. В уведомлении указывается сумма аванса за конкретный период, а не нарастающим итогом.
- Забыли уменьшить на взносы. Перед подачей уведомления рассчитайте аванс с учётом вычета страховых взносов.
Штрафы за непредставление уведомления
За каждое непредставленное уведомление — штраф 200 руб. (ст. 126 НК РФ). Кроме того, без уведомления ФНС не сможет правильно распределить деньги на ЕНС, и по Вашему налогу может возникнуть формальная задолженность с начислением пеней.
Как исправить ошибку в уведомлении
Если Вы обнаружили ошибку в уже поданном уведомлении — подайте новое уведомление с правильными данными. Новое уведомление полностью заменяет предыдущее по тому же КБК, ОКТМО и периоду. Специальной «уточнённой» формы нет — просто подайте заново.
Если ошибка привела к занижению суммы — доплатите разницу на ЕНС до срока уплаты, чтобы избежать пеней.
Уведомление при нулевом авансе
Если аванс за квартал равен нулю (например, взносы полностью покрыли налог), подавать уведомление с нулевой суммой не нужно. ФНС примет сумму аванса равной нулю, если уведомление не поступило.
Частые вопросы
Нужно ли подавать уведомление, если я на патенте?
Нет. На патенте сумма налога известна ФНС из самого патента. Уведомление подаётся только по тем налогам, где ФНС не знает сумму до срока уплаты.
Можно ли подать одно уведомление на несколько налогов?
Да. В одном уведомлении можно указать несколько блоков — по одному на каждый налог (КБК + ОКТМО + период). Например, аванс по УСН и НДФЛ за сотрудников — в одном уведомлении.
Что если я подал уведомление с неправильной суммой?
Подайте новое уведомление с правильной суммой — оно заменит предыдущее. Если сумма была занижена, доплатите разницу на ЕНС до срока уплаты. Специальной формы для исправления нет.
Нужно ли уведомление по страховым взносам ИП за себя?
Нет. Фиксированные взносы ИП за себя (57 390 руб. в 2026 году) и 1% с дохода свыше 300 000 руб. не требуют уведомления. ФНС знает эти суммы и списывает их автоматически.
Полезные материалы
- Как заплатить налог ИП — оплата через ЕНС
- Как оплатить налог через ЕНС
- Как рассчитать авансовые платежи УСН
- Калькулятор УСН 6% — рассчитайте сумму аванса
- Как отправить отчётность онлайн
- Как подать декларацию УСН