Перейти к основному содержимому
БотНалог

Как заплатить налог ИП в 2026 году — ЕНС и ЕНП

Поделиться:

Есть вопросы? Спросите AI-помощника

НалогПомощник ответит за несколько секунд

AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.

С 2023 года все налоги ИП платят через единый налоговый счёт (ЕНС). Вы вносите одну сумму — ФНС сама распределяет деньги по налогам и взносам.

Как ИП заплатить налоги через ЕНС в 2026 году

Что такое ЕНС и ЕНП

ЕНС (единый налоговый счёт) — это Ваш персональный счёт в ФНС. На нём хранятся все деньги, которые Вы внесли для уплаты налогов.

ЕНП (единый налоговый платёж) — это способ оплаты. Вы переводите деньги на ЕНС одним платежом, а ФНС списывает их в счёт нужных налогов.

Как пополнить ЕНС

Способы оплаты:

  1. Личный кабинет ФНС — раздел «Единый налоговый счёт» → «Пополнить»
  2. Банковское приложение — по реквизитам или QR-коду из личного кабинета
  3. Сайт ФНС — сервис «Уплата налогов и пошлин»
  4. В банке — по платёжному поручению

Реквизиты для оплаты

Для всех налогов и взносов используются одни и те же реквизиты:

  • Получатель: Казначейство России (ФНС России)
  • КБК: 18201061201010000510 (единый для всех платежей)
  • В назначении платежа укажите свой ИНН

Порядок списания с ЕНС

ФНС списывает деньги в определённом порядке:

  1. Недоимки (просроченные налоги) — начиная с самых ранних
  2. Текущие налоги, взносы и авансовые платежи
  3. Пени
  4. Проценты
  5. Штрафы

Сколько налогов платит ИП в 2026 году — пример

Рассмотрим ИП на УСН «Доходы» (6%) без сотрудников с годовым доходом 2 000 000 руб.:

Платёж Расчёт Сумма
Налог УСН 6% 2 000 000 × 6% 120 000 руб.
Фиксированные взносы Фиксированная сумма 57 390 руб.
1% с дохода свыше 300 000 (2 000 000 − 300 000) × 1% 17 000 руб.
Вычет взносов из налога 57 390 + 17 000 −74 390 руб.
Итого к оплате 120 000 − 74 390 45 610 руб.

Общая нагрузка: 120 000 руб. (налог + взносы), что составляет 6% от дохода. Взносы при этом уменьшают налог.

Инфографика: календарь уплаты налогов ИП — квартальные сроки и суммы

Сроки уплаты налогов ИП в 2026 году

Платёж Срок
Авансовый платёж УСН за 1 квартал 28 апреля 2026
Авансовый платёж УСН за полугодие 28 июля 2026
Авансовый платёж УСН за 9 месяцев 28 октября 2026
Налог УСН за 2025 год 28 апреля 2026
Фиксированные взносы 28 декабря 2026
Взносы 1% (свыше 300 000 руб.) 1 июля 2027

Как проверить баланс ЕНС

Откройте личный кабинет ИП на сайте ФНС. Баланс ЕНС отображается на главной странице. Если сальдо положительное — у Вас есть переплата. Если отрицательное — задолженность.

Что делать при отрицательном сальдо ЕНС

Если на ЕНС образовался минус — значит, у Вас задолженность. В этом случае:

  1. Проверьте детализацию в личном кабинете — какой именно налог или взнос не оплачен
  2. Пополните ЕНС на сумму задолженности + начисленные пени
  3. ФНС автоматически спишет долг с пополненного счёта

Пени за просрочку в 2026 году рассчитываются по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ (15,5%) за каждый день. Это примерно 0,052% в день. За месяц просрочки на сумму 50 000 руб. набежит около 775 руб. пеней.

Как вернуть переплату с ЕНС

Если на ЕНС положительное сальдо и Вы хотите вернуть деньги:

  • Подайте заявление о возврате через личный кабинет ИП
  • ФНС перечислит деньги на Ваш банковский счёт в течение 10 рабочих дней
  • Возврат возможен только при отсутствии задолженностей по другим налогам

Частые вопросы

Можно ли платить налоги ИП наличными?

Да, можно внести наличные на ЕНС через отделение банка по платёжному поручению. Также можно оплатить в кассе любого банка или через терминал.

Что будет, если не подать уведомление до 25-го числа?

Без уведомления ФНС не спишет деньги с ЕНС вовремя. Формально обязательство считается неисполненным, и на сумму начисляются пени. Штраф за непредставление уведомления — 200 руб.

Можно ли пополнить ЕНС с чужого счёта?

Да. С 2023 года третьи лица могут пополнять ЕНС за налогоплательщика. Главное — правильно указать ИНН того ИП, за которого вносится платёж.

Как узнать, правильно ли ФНС распределила деньги?

В личном кабинете ИП откройте раздел «Единый налоговый счёт» → «Детализация». Там видно, на какие налоги и взносы списаны деньги, остаток и историю операций.

Полезные материалы