Как ИП выставить счёт
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Счёт на оплату — стандартный документ для расчётов между ИП и контрагентами. Хотя по закону он не является обязательным (в отличие от акта или накладной), на практике без счёта редко обходится. Разбираем, какие реквизиты указать, как оформить НДС и какие сервисы использовать.
Что такое счёт на оплату
Счёт на оплату — это документ, в котором продавец указывает свои реквизиты, перечень товаров или услуг и сумму к оплате. Покупатель использует счёт, чтобы сделать платёж через банк.
Важные отличия от других документов:
- Счёт на оплату — просьба оплатить, не подтверждает факт исполнения
- Акт выполненных работ — подтверждает, что работа выполнена
- Товарная накладная (ТОРГ-12) — подтверждает передачу товара
- Счёт-фактура — налоговый документ для вычета НДС (выставляется только плательщиками НДС)
Обязательные реквизиты счёта
Закон не устанавливает строгой формы счёта на оплату, но на практике в счёте указывают:
- Номер и дата счёта — например, № 015 от 06.03.2026
- Наименование ИП — «ИП Иванов Иван Иванович»
- ИНН — 12-значный ИНН предпринимателя
- Банковские реквизиты: наименование банка, БИК, корреспондентский счёт (к/с), расчётный счёт (р/с)
- Наименование товара/услуги — что именно оплачивает покупатель
- Количество, единица измерения, цена за единицу
- Сумма — итого к оплате
- НДС — сумма НДС отдельной строкой или «Без НДС»
- Срок действия счёта — обычно 5–10 рабочих дней
- Подпись ИП — необязательна, но желательна
Образец счёта на оплату от ИП
| Счёт на оплату № 015 от 06.03.2026 | |
| Поставщик | ИП Иванов Иван Иванович, ИНН 770123456789 |
| Банк | АО «Тинькофф Банк», БИК 044525974 |
| К/с | 30101810145250000974 |
| Р/с | 40802810100000012345 |
| Покупатель | ООО «Ромашка», ИНН 7712345678 |
| № | Наименование | Кол-во | Ед. | Цена, руб. | Сумма, руб. |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Разработка сайта-визитки | 1 | шт. | 50 000,00 | 50 000,00 |
| 2 | Настройка хостинга | 1 | шт. | 5 000,00 | 5 000,00 |
| Итого: | 55 000,00 | ||||
| НДС: | Без НДС | ||||
| Всего к оплате: Пятьдесят пять тысяч рублей 00 копеек | |||||
| Счёт действителен в течение 10 рабочих дней | |||||
Счёт с НДС и без НДС
С 2025 года ИП на УСН с доходом свыше 60 млн руб. стали плательщиками НДС. Как оформить счёт:
ИП без НДС (доход до 60 млн руб. или НПД, патент)
В строке «НДС» указать:
- «Без НДС» — если ИП освобождён от НДС
- «НДС не облагается» — альтернативная формулировка
ИП с НДС на УСН (доход свыше 60 млн руб.)
Указать ставку и сумму НДС отдельной строкой. Ставки НДС на УСН в 2026 году:
- 5% — при доходе от 60 до 272,5 млн руб.
- 7% — при доходе от 272,5 до 490,5 млн руб.
- 22% — если ИП выбрал общую ставку НДС (с правом на вычеты)
Пример строки в счёте: «Итого: 55 000,00 руб., в т.ч. НДС 5% — 2 619,05 руб.»
Нумерация счетов
Закон не устанавливает формат нумерации. Главное — чтобы номера были уникальными и шли последовательно. Популярные форматы:
- Простой: 001, 002, 003...
- С годом: 2026-001, 2026-002...
- С датой: 060326-01 (дата + порядковый номер за день)
- С префиксом: У-001 (У — услуги), Т-001 (Т — товары)
Нумерацию можно начинать заново каждый год. Пропуски в нумерации допустимы, но нежелательны — контрагент или ФНС могут задать вопрос.
Срок действия счёта
Укажите в счёте срок, в течение которого покупатель должен произвести оплату. Обычно это 5–10 рабочих дней. Если срок не указан — счёт считается бессрочным, но цены и условия могут измениться.
Формулировка: «Счёт действителен в течение 10 рабочих дней с даты выставления».
Электронный или бумажный счёт
Счёт на оплату не относится к первичным документам бухучёта, поэтому к нему не применяются требования ФЗ-402 о бухгалтерском учёте. Электронный счёт (PDF по email) имеет такую же силу, как бумажный.
- Печать — не обязательна (ИП не обязан иметь печать)
- Подпись — желательна, но не обязательна
- ЭЦП — не требуется для счёта на оплату
Программы и сервисы для выставления счетов
| Сервис | Стоимость | Особенности |
|---|---|---|
| Тинькофф Бизнес | Бесплатно (с РКО) | Выставление из приложения, автоподстановка реквизитов |
| Точка Банк | Бесплатно (с РКО) | Шаблоны, отслеживание оплаты |
| Контур.Эльба | От 7 500 руб./год | Бухгалтерия + счета + акты + декларации |
| Моё Дело | От 8 400 руб./год | Полный учёт, интеграция с банками |
| 1С:Бухгалтерия | От 1 688 руб./мес. | Профессиональный учёт, все документы |
| Бесплатные генераторы | 0 руб. | Заполняете форму — скачиваете PDF |
Если у Вас открыт расчётный счёт — проще всего выставлять счета через приложение банка. Реквизиты подставляются автоматически.
Счёт-фактура vs счёт на оплату
| Параметр | Счёт на оплату | Счёт-фактура |
|---|---|---|
| Назначение | Просьба оплатить | Основание для вычета НДС |
| Обязательность | Не обязателен | Обязателен для плательщиков НДС |
| Кто выставляет | Любой ИП | Только плательщики НДС |
| Срок выставления | В любое время | В течение 5 дней после отгрузки |
| Формат | Свободный | Утверждён Постановлением Правительства № 1137 |
| Печать/подпись | Не обязательны | Обязательна подпись, печать — нет |
Типичные ошибки при выставлении счёта
- Неверные банковские реквизиты. Деньги уйдут на чужой счёт или вернутся отправителю. Всегда перепроверяйте р/с, БИК и к/с
- Выделен НДС при освобождении от НДС. Если указали «в т.ч. НДС» — обязаны заплатить эту сумму в бюджет
- Нет срока действия. Контрагент может оплатить через месяц по старым ценам
- Расплывчатое описание услуги. «Услуги по договору» — плохо. «Разработка сайта-визитки по договору № 12 от 01.03.2026» — хорошо
- Дублирование номеров счетов. Два счёта с одним номером — путаница в учёте
Частые вопросы
Обязательна ли печать на счёте?
Нет. ИП не обязан иметь печать (ФЗ-129 не содержит такого требования). Счёт на оплату действителен без печати. Если контрагент настаивает — это его внутреннее требование, но не закон.
Можно ли выставить счёт без расчётного счёта?
Формально — нет, если речь о безналичной оплате. Счёт содержит банковские реквизиты для перечисления средств. Без расчётного счёта покупатель не сможет оплатить по безналу. Для наличных расчётов счёт не нужен — достаточно кассового чека.
Нужен ли счёт самозанятому?
Закон не обязывает самозанятого выставлять счёт. Обязательный документ — чек из приложения «Мой налог». Но если заказчик (юрлицо) просит счёт для проведения оплаты через бухгалтерию — можно составить его в свободной форме с указанием реквизитов для перевода (личная карта или расчётный счёт).
Является ли счёт на оплату договором?
Счёт на оплату может быть признан офертой (предложением заключить сделку), а факт оплаты — акцептом. Это значит, что счёт + оплата = заключённый договор, если в счёте указаны существенные условия (предмет, цена, сроки). Для крупных сделок лучше оформить отдельный договор.