Перейти к основному содержимому
БотНалог

Сверка с налоговой для ИП

Поделиться:

Есть вопросы? Спросите AI-помощника

НалогПомощник ответит за несколько секунд

AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.

Сверка с налоговой — это проверка того, что ФНС и Вы одинаково видите суммы начисленных и уплаченных налогов. С введением единого налогового счёта (ЕНС) все налоги аккумулируются на одном счёте, и ошибки стало проще обнаружить. Расскажем, как проверить баланс ЕНС, запросить акт сверки и исправить расхождения.

Зачем сверяться с налоговой

Регулярная сверка помогает:

  • Убедиться, что сальдо ЕНС корректно — нет неожиданных задолженностей или «зависших» платежей
  • Обнаружить ошибки ФНС — начисления «из ниоткуда», неучтённые платежи, дублирование
  • Подготовиться к закрытию ИП — при ликвидации нужно подтвердить отсутствие долгов
  • Вернуть переплату — если на ЕНС положительное сальдо, деньги можно вернуть
  • Избежать блокировки счёта — при задолженности свыше определённого порога ФНС может заблокировать расчётный счёт

Единый налоговый счёт: как он работает

С 2023 года все налоги, взносы, штрафы и пени ИП аккумулируются на едином налоговом счёте. Вы перечисляете деньги одним платежом, а ФНС распределяет их по конкретным налогам на основании деклараций и уведомлений.

Сальдо ЕНС — разница между тем, сколько Вы перечислили, и тем, сколько начислено:

  • Положительное сальдо — переплата. Можно вернуть на счёт или оставить на будущие платежи.
  • Нулевое сальдо — всё в порядке, долгов нет.
  • Отрицательное сальдо — задолженность. Начисляются пени (1/300 ключевой ставки ЦБ в день).

Способ 1: проверка баланса в личном кабинете ФНС

Самый быстрый способ — занимает 1 минуту.

  1. Зайдите на lkip2.nalog.ru (личный кабинет ИП) или lkfl2.nalog.ru (ЛК физлица).
  2. Авторизуйтесь через Госуслуги или с помощью электронной подписи.
  3. На главной странице отображается сальдо ЕНС — текущий баланс.
  4. Нажмите на сумму, чтобы увидеть детализацию по налогам.

В личном кабинете видны все начисления, уплаченные суммы и текущее сальдо. Данные обновляются ежедневно.

Способ 2: мобильное приложение

  • «Налоги ФЛ» — для всех ИП и физлиц. Показывает сальдо ЕНС, начисления, историю платежей.
  • «Мой налог» — для самозанятых (плательщиков НПД). Показывает начисленный налог и историю чеков.

Приложения доступны для iOS и Android, авторизация через Госуслуги.

Способ 3: справка о состоянии расчётов (КНД 1160080)

Справка показывает сальдо ЕНС на конкретную дату — одной строкой. Это удобно, если нужен официальный документ для банка, контрагента или суда.

Как запросить:

  1. В личном кабинете ИП → «Жизненные ситуации» → «Запросить справку о состоянии расчётов».
  2. Укажите дату, на которую нужна справка.
  3. Справка формируется в течение 5 рабочих дней и появляется в разделе «Документы».

Способ 4: акт сверки (КНД 1160070)

Акт сверки — это подробная выписка всех операций по ЕНС за выбранный период: каждое начисление, каждый платёж, каждое списание. Это самый детальный документ для анализа.

Как запросить акт сверки через личный кабинет

  1. Зайдите в личный кабинет ИП на lkip2.nalog.ru.
  2. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить акт сверки».
  3. Выберите период (например, «I квартал 2026» или «2025 год»).
  4. Нажмите «Отправить». Запрос подписывается электронной подписью.
  5. Акт сверки будет сформирован в течение 5 рабочих дней и появится в разделе «Документы».

Другие способы запроса

  • Через оператора ЭДО — «Контур.Экстерн», «СБИС» и другие. Запрос формируется автоматически.
  • Лично в ИФНС — напишите заявление в свободной форме. Акт выдадут в течение 5 рабочих дней.
  • По почте — отправьте заявление в ИФНС, ответ придёт по почте (долго, не рекомендуется).

Как читать акт сверки

Акт сверки содержит две колонки:

  • «По данным налогоплательщика» — заполняете Вы (при очной сверке)
  • «По данным налогового органа» — данные ФНС

При электронном запросе через ЛК Вы получаете только данные ФНС. Сравните их со своими записями (КУДиР, выписки банка, платёжные поручения).

На что обращать внимание:

  • Все ли Ваши платежи отражены в акте
  • Нет ли «лишних» начислений, которые Вы не ожидали
  • Правильно ли распределены суммы по налогам
  • Совпадает ли итоговое сальдо с тем, что Вы видите в ЛК

Что делать при расхождениях

Если данные ФНС не совпадают с Вашими — действуйте по ситуации:

Ситуация 1: платёж не отражён в акте

Возможная причина: банк не передал данные, ошибка в реквизитах платежа. Действия: обратитесь в ИФНС с копией платёжного поручения и выпиской из банка. ФНС найдёт платёж и зачислит его на ЕНС.

Ситуация 2: начислен налог, который Вы не должны

Возможная причина: ошибка ФНС, начисление по старым данным, техническая ошибка. Действия: подайте обращение через ЛК ФНС с описанием ситуации и подтверждающими документами. Срок рассмотрения — до 30 дней.

Ситуация 3: Вы допустили ошибку в декларации

Действия: подайте уточнённую декларацию. Если ошибка привела к занижению налога — сначала доплатите разницу, потом подайте уточнёнку. Тогда штрафа не будет.

Ситуация 4: ФНС не реагирует на обращение

Действия: подайте жалобу в УФНС (вышестоящее управление) через ЛК ФНС или на сайте nalog.gov.ru. Срок рассмотрения жалобы — до 15 рабочих дней.

Как разблокировать «зависшие» платежи на ЕНС

Иногда платежи «зависают» на ЕНС в статусе «невыясненные» — ФНС получила деньги, но не может их распределить. Причины:

  • Не подано уведомление об исчисленных суммах — ФНС не знает, по какому налогу списать
  • Ошибка в платёжном поручении — неправильный ИНН, КБК или статус плательщика
  • Платёж от третьего лица без указания ИНН налогоплательщика

Решение:

  1. Подайте уведомление об исчисленных суммах (если не подали ранее)
  2. Обратитесь в ИФНС с заявлением об уточнении платежа (если ошибка в реквизитах)
  3. Проверьте статус в ЛК ФНС через 3-5 рабочих дней

Как вернуть переплату с ЕНС

Если сальдо ЕНС положительное — Вы можете вернуть деньги на расчётный счёт или оставить их на будущие платежи.

  1. Зайдите в ЛК ИП → «Жизненные ситуации» → «Распорядиться переплатой».
  2. Выберите «Вернуть на расчётный счёт».
  3. Укажите реквизиты счёта (БИК и номер счёта).
  4. Подпишите заявление электронной подписью.
  5. Деньги поступят на счёт в течение 10 рабочих дней (при отсутствии задолженности).

Важно: вернуть можно только положительное сальдо ЕНС. Если есть задолженность по любому налогу — сначала она будет погашена из переплаты.

Рекомендуемая периодичность сверки

СитуацияКак часто
Текущая деятельность ИП1 раз в квартал (после уплаты авансов)
Перед закрытием ИПОбязательно (акт сверки)
При получении требования от ФНСНемедленно
После смены ИФНС (переезд)В течение месяца после перевода
В конце года (декабрь)Рекомендуется — подвести итоги

Частые вопросы

Как быстро проверить, нет ли долгов перед ФНС?

Откройте личный кабинет ИП (lkip2.nalog.ru) — на главной странице отображается сальдо ЕНС. Если оно нулевое или положительное — долгов нет. Можно также проверить в приложении «Налоги ФЛ» или на сайте Госуслуг.

Можно ли запросить сверку за прошлые годы?

Да, акт сверки можно запросить за любой период. Через ЛК ФНС доступна история с 2023 года (начало ЕНС). За более ранние периоды — обратитесь лично в ИФНС с заявлением.

Что делать, если ФНС начислила лишнее?

Подайте обращение через ЛК ФНС с описанием ситуации и подтверждающими документами (декларации, платёжные поручения). ФНС обязана рассмотреть обращение в течение 30 дней. Если ответ не устроил — подайте жалобу в УФНС.

Как вернуть переплату с ЕНС на расчётный счёт?

В ЛК ИП: «Жизненные ситуации» → «Распорядиться переплатой» → «Вернуть на расчётный счёт». Укажите реквизиты и подпишите заявление ЭП. Деньги поступят в течение 10 рабочих дней. Возврат возможен только при отсутствии задолженности.

Полезные материалы