Как стать самозанятым в 2026 году — регистрация за 5 минут
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Самозанятость — это налог на профессиональный доход (НПД). Регистрация занимает 5 минут. Вам не нужно ходить в налоговую или собирать документы.
Кому подходит НПД
Самозанятость подойдёт, если Вы:
- Работаете сами, без наёмных сотрудников
- Зарабатываете до 2,4 млн руб. в год (200 000 руб./мес.)
- Не перепродаёте чужие товары
- Не добываете полезные ископаемые
- Не являетесь посредником (агентом, комиссионером)
Шаг 1. Скачайте приложение «Мой налог»
Приложение доступно бесплатно в App Store и Google Play. Также можно зарегистрироваться через личный кабинет НПД на сайте ФНС.
Шаг 2. Зарегистрируйтесь
Выберите один из способов:
- По паспорту — сфотографируйте паспорт и сделайте селфи
- Через Госуслуги — войдите с помощью подтверждённой учётной записи
- По ИНН — введите ИНН и пароль от личного кабинета ФНС
Шаг 3. Выберите регион
Укажите регион, где Вы ведёте деятельность. НПД действует во всех регионах России. Регион можно изменить позже, но не чаще 1 раза в год.
Шаг 4. Готово — начинайте работать
После регистрации Вы сразу можете формировать чеки в приложении. Налог рассчитывается автоматически. Платить нужно до 28-го числа следующего месяца.
Ставки и лимиты НПД
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Ставка (доход от физлиц) | 4% |
| Ставка (доход от юрлиц и ИП) | 6% |
| Лимит дохода | 2,4 млн руб./год |
| Страховые взносы | Не нужны |
| Отчётность | Не нужна |
| Касса (ККТ) | Не нужна |
Пример расчёта налога НПД
Допустим, Вы — фрилансер-дизайнер. В марте 2026 года Вы заработали:
- Логотип для физлица — 15 000 руб.
- Дизайн сайта для ООО — 80 000 руб.
- Баннеры для ИП — 25 000 руб.
Расчёт налога за март (без учёта бонусного вычета):
| Доход | Сумма | Ставка | Налог |
|---|---|---|---|
| От физлица | 15 000 руб. | 4% | 600 руб. |
| От ООО | 80 000 руб. | 6% | 4 800 руб. |
| От ИП | 25 000 руб. | 6% | 1 500 руб. |
| Итого | 120 000 руб. | — | 6 900 руб. |
На руки: 120 000 - 6 900 = 113 100 руб. Эффективная ставка: 5,75%.
Самозанятый vs ИП на УСН 6%: что выгоднее
Сравним при доходе 1 800 000 руб./год (150 000 руб./мес.), все клиенты — юрлица:
| Показатель | НПД | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Налог | 108 000 руб. (6%) | 108 000 руб. (6%) |
| Взносы | 0 руб. | 72 390 руб. (57 390 + 15 000) |
| Вычет взносов из налога | — | -72 390 руб. |
| Налог к уплате | 108 000 руб. | 35 610 руб. |
| Итого расходов | 108 000 руб. | 108 000 руб. |
| Пенсионный стаж | Нет | Да |
| Отчётность | Нет | 1 декларация/год |
При доходе свыше 800 000 руб./год от юрлиц ИП на УСН 6% выгоднее или равнозначно, плюс идёт пенсионный стаж.
Можно ли совмещать с работой по найму
Да. Вы можете быть самозанятым и одновременно работать по трудовому договору. Налог НПД платите только с доходов от самозанятости.
Единственное ограничение — Вы не можете оказывать услуги своему работодателю как самозанятый. Это правило действует 2 года после увольнения.
Чем самозанятый не может заниматься
НПД не подходит для следующих видов деятельности:
- Перепродажа товаров (кроме hand-made продукции собственного производства)
- Продажа подакцизных товаров (алкоголь, табак, бензин)
- Добыча и продажа полезных ископаемых
- Посредническая деятельность (агентские, комиссионные договоры)
- Доставка товаров с приёмом платежей (без ККТ продавца)
Что делать, если доход превысил 2,4 млн руб.
Если доход превысил лимит:
- Регистрация НПД аннулируется автоматически
- Доход сверх лимита облагается НДФЛ 13%
- Зарегистрироваться как самозанятый снова можно с 1 января следующего года
- Альтернатива — сразу открыть ИП и перейти на УСН
Частые вопросы
Нужно ли самозанятому платить пенсионные взносы?
Нет, самозанятые освобождены от страховых взносов. Но пенсионный стаж при этом не идёт. Можно добровольно платить взносы в СФР для начисления стажа и пенсионных баллов.
Может ли иностранец стать самозанятым?
Да, граждане стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан) могут применять НПД. Для регистрации нужен ИНН, полученный в России, и пароль от личного кабинета ФНС.
Нужна ли самозанятому онлайн-касса?
Нет. Самозанятые формируют чеки прямо в приложении «Мой налог». Онлайн-касса не нужна. Чек можно отправить клиенту по email, SMS или показать QR-код.
Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?
Да, ИП может применять НПД. При этом ИП освобождается от фиксированных взносов (57 390 руб./год) и сдачи деклараций. Но нельзя совмещать НПД с УСН или патентом — нужно от них отказаться.