Как рассчитать страховые взносы ИП в 2026 году
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Каждый ИП обязан платить страховые взносы за себя. Взносы не зависят от дохода и платятся даже при нулевой выручке. В 2026 году фиксированная сумма — 57 390 руб.
Шаг 1. Рассчитайте фиксированную часть
В 2026 году фиксированные взносы ИП составляют 57 390 руб. Эта сумма включает пенсионное и медицинское страхование.
Если Вы зарегистрировались как ИП не с начала года, взносы считаются пропорционально отработанным дням.
Примеры расчёта при неполном годе
Пример 1: ИП зарегистрирован 15 марта 2026. Расчёт за 2026 год:
- Полных месяцев: апрель–декабрь = 9 месяцев
- Дней в марте (с 15 по 31): 17 дней
- Взносы = 57 390 / 12 × 9 + 57 390 / 12 / 31 × 17 = 43 043 + 2 627 = 45 670 руб.
Пример 2: ИП закрыт 30 июня 2026. Расчёт:
- Полных месяцев: январь–июнь = 6 месяцев
- Взносы = 57 390 / 12 × 6 = 28 695 руб.
Шаг 2. Рассчитайте 1% с дохода свыше 300 000 руб.
Если годовой доход превысил 300 000 руб., Вы платите дополнительно 1% от суммы превышения.
База для расчёта 1% зависит от режима:
- УСН «Доходы» — от всего дохода
- УСН «Доходы минус расходы» — от разницы доходов и расходов
- Патент — от потенциального дохода (не от реального!)
- ОСНО — от дохода минус профессиональные вычеты
Примеры расчёта 1% для разных режимов
| Режим | Доход | База для 1% | Дополнительный взнос |
|---|---|---|---|
| УСН «Доходы» | 2 000 000 руб. | 2 000 000 − 300 000 = 1 700 000 | 17 000 руб. |
| УСН «Д-Р» (расходы 1 200 000) | 2 000 000 руб. | (2 000 000 − 1 200 000) − 300 000 = 500 000 | 5 000 руб. |
| Патент (ПВГД 600 000) | 2 000 000 руб. | 600 000 − 300 000 = 300 000 | 3 000 руб. |
| ОСНО (вычеты 800 000) | 2 000 000 руб. | (2 000 000 − 800 000) − 300 000 = 900 000 | 9 000 руб. |
На патенте дополнительный взнос минимален, так как считается от потенциального, а не реального дохода.
Шаг 3. Проверьте максимальный размер взносов
Общая сумма взносов (фиксированная часть + 1%) не может превышать 379 208 руб. в 2026 году. Максимум дополнительных взносов: 379 208 - 57 390 = 321 818 руб.
Максимум достигается при доходе: 300 000 + 321 818 / 1% = 32 481 800 руб.
Шаг 4. Оплатите взносы в срок
| Платёж | Сумма | Срок |
|---|---|---|
| Фиксированные взносы | 57 390 руб. | 28 декабря 2026 |
| 1% с дохода свыше 300 000 руб. | Индивидуально (макс. 321 818 руб.) | 1 июля 2027 |
Оптимальный график уплаты взносов
Для максимальной выгоды платите взносы равными частями:
| Квартал | Сумма взноса | Срок оплаты (рекомендуемый) |
|---|---|---|
| I квартал | 14 348 руб. | До 31 марта |
| II квартал | 14 348 руб. | До 30 июня |
| III квартал | 14 348 руб. | До 30 сентября |
| IV квартал | 14 346 руб. | До 28 декабря |
Так каждый квартал Вы уменьшаете аванс по УСН на сумму уплаченных взносов и не замораживаете деньги.
Шаг 5. Используйте взносы для уменьшения налога
На УСН «Доходы» ИП без сотрудников уменьшает налог на 100% взносов. С сотрудниками — до 50%.
На патенте — аналогично. Подайте уведомление об уменьшении стоимости патента в ФНС.
История фиксированных взносов ИП
| Год | Фиксированные взносы | Максимум (фикс. + 1%) |
|---|---|---|
| 2023 | 45 842 руб. | 302 903 руб. |
| 2024 | 49 500 руб. | 327 071 руб. |
| 2025 | 53 658 руб. | 352 918 руб. |
| 2026 | 57 390 руб. | 379 208 руб. |
Частые вопросы
Можно ли не платить взносы, если ИП не ведёт деятельность?
Нет, фиксированные взносы обязательны с момента регистрации до закрытия ИП. Исключения: служба в армии, уход за ребёнком до 1,5 лет, уход за инвалидом I группы или пожилым (старше 80 лет).
Как рассчитывается 1% при совмещении УСН и патента?
Суммируются: доход по УСН + потенциальный доход по патенту. Из суммы вычитается 300 000 руб. и от разницы считается 1%. Например: доход по УСН 1 500 000 + ПВГД 600 000 = 2 100 000. Дополнительный взнос: (2 100 000 − 300 000) × 1% = 18 000 руб.
Можно ли уплатить 1% раньше и уменьшить налог текущего года?
Да. Срок уплаты 1% — до 1 июля следующего года, но можно заплатить и в текущем году. Если уплатите в 2026 году — уменьшите налог 2026 года. Если в 2027 — уменьшите налог 2027 года.
Полезные материалы
- Калькулятор страховых взносов ИП — рассчитает точную сумму с учётом неполного года
- Калькулятор УСН 6% — покажет вычет взносов из налога
- Калькулятор УСН 15% — взносы в составе расходов
- Как рассчитать авансовые платежи УСН — поквартальные расчёты
- Как уменьшить патент на взносы
- Самозанятый vs ИП — сравнение нагрузки
- КБК для уплаты страховых взносов — коды бюджетной классификации для оплаты