Перейти к основному содержимому
БотНалог

Как получить налоговый вычет ИП в 2026 году

Поделиться:

Есть вопросы? Спросите AI-помощника

НалогПомощник ответит за несколько секунд

AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.

ИП может получить налоговый вычет, но не на всех режимах. Вычеты доступны тем, кто платит НДФЛ по ставке 13%. Это ИП на ОСНО и те, кто получает доход как физлицо.

Как получить налоговый вычет ИП

Шаг 1. Определите, имеете ли Вы право на вычет

Вычеты по НДФЛ доступны ИП на ОСНО. ИП на УСН, патенте и НПД не платят НДФЛ с предпринимательского дохода.

Но если у Вас есть доход как у физлица (зарплата, аренда), Вы вправе получить вычет с этого дохода.

Шаг 2. Выберите тип вычета

Основные вычеты для ИП:

  • Имущественный — при покупке жилья, до 260 000 руб. + проценты по ипотеке
  • Социальный — лечение, обучение, до 150 000 руб. расходов в год
  • Профессиональный — расходы на бизнес (только ИП на ОСНО)
  • Стандартный — на детей: 1 400 руб./мес. на первого и второго ребёнка

Шаг 3. Соберите документы

Для имущественного вычета при покупке жилья:

  1. Договор купли-продажи или ДДУ
  2. Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи
  3. Платёжные документы (чеки, расписки, выписки)
  4. Справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ)

Шаг 4. Подайте декларацию 3-НДФЛ

Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС. Приложите сканы документов. Срок подачи для вычета — в любое время в течение 3 лет после расхода.

Шаг 5. Дождитесь проверки и возврата

Камеральная проверка занимает до 3 месяцев. Возврат денег на счёт — ещё до 1 месяца. Итого — до 4 месяцев с момента подачи.

Суммы вычетов в 2026 году

Тип вычета Максимальная сумма возврата
Покупка жилья 260 000 руб. (13% от 2 000 000)
Проценты по ипотеке 390 000 руб. (13% от 3 000 000)
Лечение и обучение 19 500 руб. (13% от 150 000)
Дорогостоящее лечение Без ограничения суммы

Пример: имущественный вычет для ИП на ОСНО

ИП Михайлов на ОСНО. Доход за 2025 год — 1 800 000 руб. Купил квартиру за 3 500 000 руб.

ПоказательРасчёт
Доход за год1 800 000 руб.
НДФЛ уплачен (13%)234 000 руб.
Лимит вычета2 000 000 руб.
Возврат за 2025 год234 000 руб.
Остаток вычета2 000 000 - 1 800 000 = 200 000 руб.
Возврат за 2026 год200 000 x 13% = 26 000 руб.
Итого возврат260 000 руб. за 2 года

Пример: социальный вычет за обучение

ИП на ОСНО оплатил курсы повышения квалификации — 80 000 руб. и лечение зубов — 70 000 руб. Общие социальные расходы: 150 000 руб. (не превышает лимит).

Возврат: 150 000 x 13% = 19 500 руб.

Профессиональный вычет для ИП на ОСНО

ИП на ОСНО может уменьшить НДФЛ на документально подтверждённые расходы, связанные с бизнесом. Это аренда, закупка, оборудование, реклама и другие деловые расходы.

  • С документами — вычитаете реальные расходы из дохода
  • Без документов — вычет 20% от дохода (фиксированный)

Пример: доход 2 000 000 руб., подтверждённые расходы 800 000 руб. База НДФЛ: 2 000 000 - 800 000 = 1 200 000 руб. НДФЛ: 1 200 000 x 13% = 156 000 руб. Без вычета было бы: 2 000 000 x 13% = 260 000 руб. Экономия — 104 000 руб.

Вычеты при прогрессивном НДФЛ 2026

С 2026 года действует прогрессивная шкала НДФЛ (13-22%). Вычеты применяются ко всей сумме дохода, уменьшая налоговую базу. Это особенно выгодно при высоких ставках:

  • При доходе 3 000 000 руб. и вычете 2 000 000 руб. — база снижается до 1 000 000 руб. (ставка 13% вместо 15%)
  • При доходе свыше 5 млн руб. — экономия на каждый рубль вычета составляет 18 копеек вместо 13

Частые вопросы

Может ли ИП на УСН получить вычет за покупку квартиры?

Только если есть доход, облагаемый НДФЛ 13% (зарплата по трудовому договору, доход от аренды как физлицо). С предпринимательского дохода на УСН вычет не положен.

Можно ли получить вычет за обучение ребёнка?

Да. Социальный вычет за обучение ребёнка — до 110 000 руб. расходов в год (возврат до 14 300 руб.). Ребёнку должно быть не более 24 лет, обучение — очное.

Можно ли перенести неиспользованный имущественный вычет?

Да. Имущественный вычет переносится на следующие годы до полного использования. Если в одном году НДФЛ менее 260 000 руб. — остаток вычета получите в следующих годах.

Сколько раз можно получить имущественный вычет?

Вычет на покупку жилья — один раз в жизни, но можно разделить между несколькими объектами (в пределах 2 000 000 руб.). Вычет по процентам ипотеки — только по одному объекту.

Полезные материалы