Перейти к основному содержимому
БотНалог

Как платить налоги с маркетплейсов (WB, Ozon) в 2026 году

Поделиться:

Есть вопросы? Спросите AI-помощника

НалогПомощник ответит за несколько секунд

AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.

Продавцы на маркетплейсах платят налоги как обычные ИП. Но есть нюансы: комиссия площадки, возвраты, агентская схема. Разберём, как правильно считать доход и налог.

Как платить налоги с маркетплейсов Wildberries и Ozon

Шаг 1. Выберите налоговый режим

Для продавцов на маркетплейсах подходят:

  • УСН «Доходы» (6%) — если комиссия площадки невелика
  • УСН «Доходы минус расходы» (15%) — если закупка и комиссия съедают более 60% выручки
  • Патент — для розничной торговли (не во всех регионах)

Шаг 2. Определите налоговую базу

На УСН «Доходы» Ваш доход — вся сумма, которую заплатил покупатель. Комиссия маркетплейса не уменьшает доход.

Пример: покупатель заплатил 5 000 руб. Комиссия WB — 1 000 руб. Вы получили 4 000 руб. Но доход для налога — 5 000 руб.

Шаг 3. Учтите возвраты

Если покупатель вернул товар, уменьшите доход на сумму возврата. Дата уменьшения — день возврата денег покупателю.

Следите за отчётами маркетплейса: в них указаны суммы продаж, возвратов и комиссий за каждый период.

Шаг 4. Скачайте отчёты маркетплейса

Где взять данные для учёта:

  • Wildberries — раздел «Финансовые отчёты» в личном кабинете
  • Ozon — раздел «Финансы» → «Акты и отчёты»

Скачивайте еженедельные отчёты. В них расшифрованы продажи, возвраты, комиссии и штрафы.

Шаг 5. Рассчитайте и заплатите налог

Считайте доход нарастающим итогом с начала года. Вычтите возвраты. На УСН «Доходы» умножьте на 6%.

Уменьшите на страховые взносы (57 390 руб./год для ИП без сотрудников). Заплатите аванс до 28-го числа.

Пример расчёта за квартал

Показатель Сумма
Продажи (полная цена) 800 000 руб.
Возвраты -50 000 руб.
Доход для налога 750 000 руб.
Налог УСН 6% 45 000 руб.
Минус взносы за квартал -14 347 руб.
Аванс к оплате 30 653 руб.

УСН 6% или 15%: что выгоднее для маркетплейса

Выбор зависит от доли расходов. Сравним на примере квартальной выручки 1 000 000 руб.:

ПоказательУСН 6%УСН 15%
Продажи (полная цена)1 000 0001 000 000
Закупка товара—500 000
Комиссия WB (25%)—250 000
Логистика—50 000
Налоговая база1 000 000200 000
Налог60 000 руб.30 000 руб.

При расходах 80% от выручки — УСН 15% выгоднее в 2 раза. Если расходы менее 60% — выбирайте УСН 6%.

НДС на УСН для продавцов с маркетплейсов

С 2026 года, если годовой доход превысит 20 млн руб., нужно платить НДС. Для маркетплейсов это частая ситуация: при средних продажах 1,7 млн руб./мес. порог будет превышен.

  • Доход до 20 млн руб. — НДС не платите
  • 20-272,5 млн руб. — НДС 5% без вычетов или 22% с вычетами
  • 272,5-490,5 млн руб. — НДС 7% без вычетов или 22% с вычетами

Штрафы маркетплейсов и налоги

Штрафы от WB и Ozon (за бракованный товар, нарушение правил) — спорный вопрос. ФНС не признаёт их расходами на УСН 15%, так как штрафы не входят в закрытый перечень расходов (ст. 346.16 НК РФ). Учитывайте это при расчёте налога.

Частые вопросы

Комиссия маркетплейса — это расход?

Да, но только на УСН 15%. Комиссия WB и Ozon учитывается как расход по ст. 346.16 НК РФ (расходы на услуги). На УСН 6% комиссия не уменьшает налог — доходом считается полная цена товара.

Можно ли продавать на маркетплейсе как самозанятый?

Только товары собственного производства (хендмейд, авторские изделия). Перепродажа чужих товаров на НПД запрещена. Лимит дохода — 2,4 млн руб./год.

Когда доходом считается дата продажи, а когда — дата выплаты от WB?

Зависит от схемы работы. Если маркетплейс — агент (WB, Ozon по FBO/FBS), доход считается на дату оплаты покупателем, а не на дату перечисления Вам. Ориентируйтесь на отчёт агента.

Нужна ли ККТ (онлайн-касса) при продажах через маркетплейс?

Нет. Маркетплейс сам выдаёт чеки покупателям как агент. ИП-продавцу онлайн-касса для продаж через WB и Ozon не нужна.

Полезные материалы