Как платить налоги на Wildberries в 2026 году
Есть вопросы? Спросите AI-помощника
НалогПомощник ответит за несколько секунд
AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.
Wildberries — крупнейший маркетплейс в России с оборотом более 3 трлн руб. Каждый продавец на WB обязан платить налоги, но выбор режима зависит от объёма продаж, вида товара и структуры расходов. Разберём все варианты налогообложения для продавцов Wildberries в 2026 году с конкретными примерами и расчётами.
Какие налоговые режимы подходят для Wildberries
Продавцы на Wildberries могут работать как самозанятые (НПД) или как индивидуальные предприниматели на УСН, патенте или ОСНО. Выбор зависит от трёх факторов:
- Вид товара — собственное производство (можно НПД) или перепродажа (только ИП)
- Объём продаж — лимиты дохода различаются от 2,4 до 450 млн руб.
- Доля расходов — если расходы высокие, выгоднее режимы, которые их учитывают
| Параметр | НПД | УСН 6% | УСН 15% | Патент |
|---|---|---|---|---|
| Перепродажа | Нет | Да | Да | Да |
| Лимит дохода | 2,4 млн | 450 млн | 450 млн | 60 млн |
| Взносы ИП | 0 руб. | 57 390+ руб. | 57 390+ руб. | 57 390+ руб. |
| Комиссия WB в расходах | Нет | Нет | Да | Нет |
| Отчётность | Нет | 1 раз/год | 1 раз/год | Нет |
НПД (самозанятый) на Wildberries
Самозанятый на Wildberries может продавать только товары собственного производства: хендмейд, выпечку, авторскую одежду, украшения. Перепродажа запрещена (ФЗ-422).
Налог — 6% от полной стоимости товара (Wildberries = юрлицо). Комиссия WB не уменьшает налоговую базу. Пример: продали товар за 2 000 руб., комиссия WB 300 руб. Налог: 2 000 x 6% = 120 руб. (а не 1 700 x 6%).
ИП на УСН 6% на Wildberries
Самый популярный режим для продавцов Wildberries. Налог 6% от всей выручки, но его можно уменьшить на 100% страховых взносов (ИП без сотрудников). Это ключевое преимущество перед НПД при доходе более 800 000 руб./год.
Пример расчёта: УСН 6% на Wildberries
| Показатель | Сумма |
|---|---|
| Годовая выручка на WB | 3 000 000 руб. |
| Взносы ИП (фикс. + 1%) | 84 390 руб. |
| Начисленный налог (6%) | 180 000 руб. |
| Вычет взносов | -84 390 руб. |
| Налог к уплате | 95 610 руб. |
| Итого нагрузка | 180 000 руб. (6%) |
Обратите внимание: комиссия Wildberries (450 000 руб. при ставке 15%) и логистика не влияют на сумму налога. Налог считается от полной выручки 3 000 000 руб. Рассчитайте для своих данных в калькуляторе для маркетплейса.
ИП на УСН 15% на Wildberries
На УСН 15% налог считается от разницы доходов и расходов. Комиссия WB, логистика, закупка товаров, упаковка — всё вычитается из дохода. Этот режим выгоднее УСН 6%, когда подтверждённые расходы превышают 60% от выручки.
Какие расходы можно учитывать на УСН 15%
- Комиссия Wildberries — основная комиссия за продажу
- Логистика — доставка до склада WB, хранение, обратная логистика
- Закупка товаров — оплата поставщикам
- Упаковка — коробки, пакеты, стикеры
- Реклама — продвижение на WB и внешний трафик
- Страховые взносы ИП — 57 390 руб. + 1% сверх 300 000 руб.
- Услуги — фотосъёмка, дизайн карточек, бухгалтерия
Патент для продавца на Wildberries
Патент на розничную торговлю подходит для продавцов WB. Налог фиксированный — 6% от потенциально возможного годового дохода (ПВГД), который устанавливает регион. Фактический доход не влияет на сумму налога.
Преимущества патента: нет декларации, предсказуемая сумма налога, вычет взносов. Недостаток: если продажи упали — платите ту же сумму. Патент выгоден при высоком фактическом доходе и низком ПВГД в вашем регионе.
Найдите ПВГД для своего региона и вида деятельности в калькуляторе патента, затем сравните с УСН в калькуляторе для маркетплейса.
Как учитывать комиссию Wildberries
Wildberries удерживает комиссию из выручки продавца. На Вашу карту или расчётный счёт поступает сумма за вычетом комиссии и логистики. Но для налогов важна полная стоимость товара.
Пример: как определить доход для налогов
| Показатель | Сумма |
|---|---|
| Покупатель заплатил | 5 000 руб. |
| Комиссия WB (15%) | -750 руб. |
| Логистика WB | -120 руб. |
| Поступило на счёт | 4 130 руб. |
| Доход для налога (НПД, УСН 6%) | 5 000 руб. |
| Доход для налога (УСН 15%) | 5 000 - 750 - 120 = 4 130 руб. |
Подробнее о том, как правильно учитывать комиссию — в инструкции «Как учесть комиссию маркетплейса в налогах».
НДС для продавцов Wildberries в 2026
С 2025 года ИП на УСН обязаны платить НДС, если годовой доход превышает 20 млн руб. Для продавцов Wildberries это актуально при крупных оборотах.
- Доход до 20 млн руб./год — НДС не платится (автоматическое освобождение)
- Доход 20-272,5 млн руб. — НДС по ставке 5% (без вычетов)
- Доход 272,5-490,5 млн руб. — НДС по ставке 7% (без вычетов)
Самозанятые (НПД) и ИП на патенте НДС не платят. Подробности — в инструкции «НДС для продавцов маркетплейсов».
Отчётность и документы
Самозанятый (НПД)
- Формировать чеки в приложении «Мой налог» при каждой выплате от WB
- Указывать ООО «Вайлдберриз», ИНН 7721546864
- Декларация не нужна, налог считается автоматически
ИП на УСН
- Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) — вести в течение года
- Декларация по УСН — подать до 25 апреля следующего года
- Авансовые платежи — ежеквартально до 28-го числа (апрель, июль, октябрь)
- Взносы ИП — фиксированные до 31 декабря, 1% до 1 июля следующего года
ИП на патенте
- Книга учёта доходов (для контроля лимита 60 млн руб.)
- Декларация не нужна
- Оплата патента: до 6 мес. — одним платежом; 6-12 мес. — 1/3 за 90 дней + 2/3 до конца
Пошаговая инструкция: начать платить налоги на WB
- Определите вид товара — собственное производство (можно НПД) или перепродажа (нужен ИП).
- Оцените оборот — до 2,4 млн/год (НПД возможен), выше — только ИП.
- Рассчитайте долю расходов — используйте калькулятор для маркетплейса.
- Зарегистрируйтесь — как самозанятый или ИП.
- Выберите режим — подайте заявление на УСН (в течение 30 дней после регистрации ИП) или купите патент.
- Настройте учёт — заведите КУДиР (для ИП), подключите интернет-бухгалтерию.
- Платите вовремя — авансовые платежи ежеквартально, взносы ИП до 31 декабря.
Частые ошибки продавцов Wildberries
- Считают доход по выписке банка, а не по продажам — на счёт приходит сумма за вычетом комиссии WB, но доход для налога — полная цена товара (на НПД и УСН 6%).
- Не учитывают возвраты — при возврате товара доход уменьшается. На НПД нужно аннулировать чек, на УСН — скорректировать КУДиР.
- Забывают про авансовые платежи — на УСН налог платится поквартально, а не раз в год. За просрочку начисляются пени.
- Не вычитают взносы из налога — ИП на УСН 6% без сотрудников может уменьшить налог на 100% уплаченных взносов. Это экономит десятки тысяч рублей.
- Работают без регистрации — систематическая торговля на маркетплейсе является предпринимательской деятельностью. ФНС может доначислить налоги + штрафы.
Частые вопросы
Можно ли продавать на WB без регистрации ИП?
Да, но только как самозанятый (НПД) и только товары собственного производства. Для перепродажи нужен статус ИП. Wildberries принимает и самозанятых, и ИП.
Какой налог платит ИП на Wildberries?
Зависит от режима. На УСН 6% — 6% от выручки (минус взносы). На УСН 15% — 15% от прибыли (выручка минус расходы). На патенте — фиксированная сумма (6% от ПВГД). Самый выгодный режим зависит от ваших расходов — рассчитайте в калькуляторе.
Нужна ли онлайн-касса для продаж на Wildberries?
Нет. Wildberries является платёжным агентом и самостоятельно выдаёт кассовые чеки покупателям. Продавцу онлайн-касса не нужна. Подробнее — в инструкции «Нужна ли касса на маркетплейсе».