Как платить налоги на Ozon в 2026 году

Ozon — второй по объёму маркетплейс в России. Более 300 000 продавцов реализуют товары через площадку, и каждый из них обязан платить налоги. Ozon предлагает несколько моделей работы (FBO, FBS, realFBS), каждая из которых влияет на структуру расходов и выбор налогового режима. Разберём все нюансы налогообложения на Ozon в 2026 году.

Налоговые режимы для продавцов Ozon

Ozon принимает продавцов в статусе самозанятого (НПД), ИП и юридических лиц. Для физлиц-предпринимателей доступны те же режимы, что и на других маркетплейсах:

Режим	Кому подходит	Налоговая база
НПД	Hand-made, малый объём (до 2,4 млн/год)	6% от выручки
УСН 6%	Перепродажа, средние обороты	6% от выручки - взносы
УСН 15%	Высокая доля расходов (>60%)	15% от (выручка - расходы)
Патент	Стабильный доход, низкий ПВГД	6% от ПВГД (фикс.)

Самозанятый на Ozon

Ozon позволяет самозанятым регистрироваться через seller.ozon.ru. Условия стандартные: только товары собственного производства, лимит 2,4 млн руб./год, ставка 6% (Ozon = юрлицо).

При регистрации выберите тип «Самозанятый», укажите ИНН и подтвердите статус НПД. Ozon проверит Ваш статус через API ФНС. Чеки формируйте в приложении «Мой налог» при каждой выплате от Ozon (ООО «Интернет Решения», ИНН 7704217370).

ИП на УСН на Ozon

Большинство продавцов на Ozon выбирают УСН. Разница между УСН 6% и 15% — в учёте расходов.

УСН 6% (доходы)

Налог 6% от всей выручки. Взносы ИП (57 390 руб. фикс. + 1% свыше 300 000 руб.) полностью вычитаются из налога. Формула: налог = выручка x 6% - взносы.

УСН 15% (доходы минус расходы)

Налог 15% от прибыли (выручка минус документально подтверждённые расходы). На Ozon расходы обычно составляют значительную долю: комиссия (5-25%), логистика FBO, эквайринг, хранение.

Когда УСН 15% выгоднее УСН 6% на Ozon

Формула безубыточности: УСН 15% выгоднее, когда расходы > 60% от выручки. На Ozon это встречается часто:

Комиссия Ozon: 15% (средняя)
Логистика FBO: 5-10% от выручки
Закупка товара: 30-50% от выручки
Итого расходы: 50-75% — УСН 15% выгоднее

Патент для продавца на Ozon

Патент на розничную торговлю можно использовать для продаж на Ozon. Стоимость патента фиксирована и зависит от региона (ПВГД). Если фактический доход значительно превышает ПВГД — патент выгоднее УСН. Лимит — 60 млн руб. фактического дохода.

Важно: на патенте нельзя учитывать расходы, но стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы (100% для ИП без сотрудников). Рассчитайте стоимость в калькуляторе патента.

Как учитывать комиссию Ozon

Ozon взимает комиссию за размещение товара. Размер комиссии зависит от категории:

Категория	Комиссия Ozon
Электроника	5-10%
Одежда и обувь	10-20%
Товары для дома	10-15%
Книги	15-20%
Красота и здоровье	10-25%

На НПД и УСН 6% комиссия не уменьшает налоговую базу — налог считается от полной цены товара. На УСН 15% комиссия является расходом и вычитается из дохода. Подробнее — «Как учесть комиссию маркетплейса в налогах».

Логистика Ozon (FBO, FBS) и налоги

Ozon предлагает три модели логистики. Каждая влияет на размер расходов:

FBO (Fulfillment by Ozon)

Товары хранятся на складе Ozon. Ozon сам упаковывает и доставляет. Расходы: приёмка, хранение, сборка, доставка. Обычно 5-15% от цены товара. Все эти расходы подтверждаются отчётами Ozon и учитываются на УСН 15%.

FBS (Fulfillment by Seller)

Товары хранятся у продавца. Вы сами упаковываете и передаёте в пункт приёма Ozon. Расходы на логистику ниже, чем FBO, но нужно тратить время на упаковку и доставку до пункта приёма.

realFBS

Вы сами доставляете товар покупателю через курьерские службы. Максимальный контроль, но и максимум расходов на логистику с вашей стороны. Расходы на курьерскую доставку учитываются на УСН 15%.

НДС для продавцов Ozon

Правила НДС для продавцов Ozon аналогичны другим маркетплейсам:

НПД — НДС не платится
Патент — НДС не платится
УСН при доходе до 20 млн руб. — НДС не платится (освобождение по ст. 145 НК РФ)
УСН при доходе свыше 20 млн руб. — НДС 5% или 7%

Детальный разбор — в инструкции «НДС для продавцов маркетплейсов».

Отчётность продавца Ozon

Требования к отчётности зависят от налогового режима:

НПД: формировать чеки в «Мой налог» при выплатах (ООО «Интернет Решения», ИНН 7704217370)
УСН: КУДиР в течение года, декларация до 25 апреля, авансы ежеквартально
Патент: книга учёта доходов, оплата по графику

Ozon предоставляет акт оказанных услуг ежемесячно — это основной документ для подтверждения расходов на комиссию и логистику.

Пошаговая инструкция: налоги на Ozon

Определите статус — самозанятый (hand-made) или ИП (перепродажа)
Рассчитайте расходы — комиссия + логистика + закупка + реклама
Выберите режим — калькулятор для маркетплейса покажет лучший вариант
Зарегистрируйтесь — самозанятый через «Мой налог», ИП через ФНС
Подключитесь к Ozon — seller.ozon.ru, раздел «Стать продавцом»
Ведите учёт — скачивайте отчёты Ozon, ведите КУДиР
Платите налоги — через ЕНС, авансы ежеквартально (на УСН)

Отличия Ozon от Wildberries в налогах

С точки зрения налогов, разница между Ozon и Wildberries минимальна:

Параметр	Ozon	Wildberries
Юрлицо для чека НПД	ООО «Интернет Решения», ИНН 7704217370	ООО «Вайлдберриз», ИНН 7721546864
Комиссия	5-25%	5-25%
Модели логистики	FBO, FBS, realFBS	FBO, FBS
Отчёты для расходов	Ежемесячные акты	Отчёт в «Финансах»
Налоговые режимы	Все (НПД, УСН, патент)	Все (НПД, УСН, патент)

Выбор между Ozon и Wildberries не влияет на налоговый режим. Принцип один: выбирайте режим по объёму продаж и доле расходов, а не по площадке. Сравните обе площадки в калькуляторе для маркетплейса.

Частые вопросы

Ozon удерживает налог за продавца?

Нет. Ozon не является налоговым агентом продавца. Он удерживает только свою комиссию и расходы на логистику. Налоги вы рассчитываете и платите самостоятельно.

Как определить свой доход для налога на Ozon?

На НПД и УСН 6% доход — это полная стоимость проданных товаров (до вычета комиссии Ozon). На УСН 15% — та же выручка минус подтверждённые расходы (комиссия, логистика, закупка). Данные берите из отчётов в личном кабинете Ozon.

Можно ли продавать на Ozon и Wildberries одновременно?

Да. Используйте один и тот же ИП/НПД. Доходы со всех площадок суммируются для расчёта налога. На НПД общий лимит 2,4 млн руб. распространяется на все площадки вместе.