Перейти к основному содержимому
БотНалог

Как оплатить налог через ЕНС/ЕНП в 2026 году — пошаговая инструкция

Поделиться:

Есть вопросы? Спросите AI-помощника

НалогПомощник ответит за несколько секунд

AI может ошибаться. Для точных расчётов используйте калькуляторы.

Все налоги ИП и самозанятых платятся через единый налоговый счёт (ЕНС). Вы вносите одну сумму — ФНС распределяет деньги автоматически.

Как оплатить налог через ЕНС — единый налоговый счёт

Шаг 1. Узнайте сумму к оплате

Откройте личный кабинет ИП на сайте nalog.gov.ru. На главной странице отображается сальдо ЕНС. Отрицательное сальдо означает задолженность, положительное — переплату.

Также сумму можно увидеть в разделе «Единый налоговый счёт». Там указана детализация по каждому налогу и взносу.

Шаг 2. Подайте уведомление об исчисленных суммах

До 25-го числа месяца подайте уведомление в ФНС. Без уведомления ФНС не знает, сколько списать с ЕНС.

Уведомление подаётся через личный кабинет ИП, бухгалтерский сервис или по ТКС. Форма — КНД 1110355.

Шаг 3. Пополните ЕНС

Способы пополнения единого налогового счёта:

  • Личный кабинет ФНС — кнопка «Пополнить» в разделе ЕНС
  • Банковское приложение — по QR-коду или реквизитам
  • Сервис ФНС — «Уплата налогов и пошлин» на сайте nalog.gov.ru

Шаг 4. Укажите правильные реквизиты

Для всех платежей через ЕНП используется единый КБК: 18201061201010000510. Получатель — Казначейство России (ФНС России).

В назначении платежа укажите свой ИНН. Больше ничего указывать не нужно — ФНС сама распределит деньги.

Шаг 5. Проверьте зачисление

Деньги зачисляются на ЕНС на следующий рабочий день. Откройте личный кабинет и убедитесь, что сальдо изменилось.

Как заполнить платёжное поручение для ЕНС

Если Вы платите через банк по платёжному поручению, заполните следующие поля:

Поле Значение
Получатель Казначейство России (ФНС России)
ИНН получателя 7727406020
КПП получателя 770801001
Банк получателя ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула
БИК 017003983
Счёт 03100643000000018500
КБК 18201061201010000510
Статус плательщика 01
ОКТМО 0 (ноль)

Порядок списания с ЕНС

ФНС списывает деньги в строгой очерёдности:

  1. Недоимки — начиная с самых ранних
  2. Текущие налоги и авансовые платежи
  3. Пени, затем проценты, затем штрафы

Пример: сколько нужно внести на ЕНС за квартал

ИП на УСН «Доходы» (6%), без сотрудников. Доход за I квартал — 400 000 руб.

Платёж Расчёт Сумма
Авансовый платёж УСН 400 000 × 6% 24 000 руб.
Взносы ИП (1/4 года) 57 390 / 4 14 348 руб.
Вычет взносов из аванса −14 348 руб.
Итого на ЕНС 24 000 руб.

Внесите 14 348 руб. (взносы) до 28 марта и 9 652 руб. (остаток аванса) до 28 апреля. Или всё сразу — 24 000 руб. до 28 апреля.

Основные сроки оплаты в 2026 году

Платёж Срок уведомления Срок оплаты
Аванс УСН за 1 квартал 25 апреля 28 апреля
Аванс УСН за полугодие 25 июля 28 июля
Аванс УСН за 9 месяцев 25 октября 28 октября
Фиксированные взносы — 28 декабря

Ошибки при оплате через ЕНС

Распространённые ошибки и как их избежать:

  • Неправильный ИНН в платёжке — деньги зачислят на чужой ЕНС. Придётся подавать заявление на возврат и платить повторно
  • Оплата без уведомления — деньги зачислятся на ЕНС, но ФНС не спишет их автоматически в счёт нужного налога
  • Оплата после срока — начисляются пени с 29-го числа (при ставке 15,5% это около 0,052% в день)
  • Недостаточная сумма — ФНС спишет, сколько есть, а на остаток начислит пени

Частые вопросы

Можно ли пополнить ЕНС авансом на весь год?

Да, можно внести любую сумму заранее. Деньги будут лежать на ЕНС и списываться по мере наступления сроков уплаты. Но уведомления всё равно нужно подавать в срок.

Нужно ли уведомление для уплаты фиксированных взносов?

Нет, для фиксированных страховых взносов уведомление не требуется. ФНС знает сумму и срок, она спишет деньги автоматически. Просто пополните ЕНС до 28 декабря.

Как узнать, за что ФНС списала деньги с ЕНС?

В личном кабинете ИП перейдите в раздел «Единый налоговый счёт» → «Детализация операций». Там отображается история списаний с указанием конкретного налога, взноса или пени.

Что делать, если переплатил на ЕНС?

Переплата останется на ЕНС и зачтётся в счёт будущих платежей. Можно подать заявление о возврате через личный кабинет — деньги вернутся на расчётный счёт в течение 10 рабочих дней.

Полезные материалы